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营改增会计处理征求意见稿
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 小白 发表的提问：
在营改增之前 营业税有欠税 现在怎么处理啊。
之前有计提吗 已计提的话补交欠税就可以。
196楼
2023-02-20 12:47:57
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小白：回复方老师 有计提，现在营业税不是取消了吗？怎么补缴啊。
2023-02-20 13:02:44
方老师：回复小白去地税大厅补缴就可以。
2023-02-20 13:14:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ w t l 发表的提问：
营改增前已缴营业税未开具发票该怎么处理
你好，这个需要咨询税局这种情况如何开具发票，如何申报的
197楼
2023-02-20 13:12:18
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丁老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
营改增是什么意思呢
就是以前交营业税，现在都交增值税。
198楼
2023-02-21 12:30:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，营改增对我们生产加工企业有什么影响呀？我们一直是在国税交增值税，营改增意思是以前交营业税的改交增值税，税率改变了，能这样理解吗？
什么影响 可以这么理解
199楼
2023-02-21 12:41:56
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李慧玲：回复邹老师 老师，我们厂现在是小规模，个体户。想升级一般纳税人可以吗？需要什么资料和手续？
2023-02-21 12:58:09
邹老师：回复李慧玲可以的 向所在国税分局提出申请，审批了就可以了 填写一般纳税人认定审批表，税务登记证，提供相关账簿给税局等待审批
2023-02-21 13:10:42
李慧玲：回复邹老师 老师，我想问一下，我们的外账是一直的亏损，我这种情况审批会不会有困难呀？请老师指点？
2023-02-21 13:23:09
邹老师：回复李慧玲这个是申请一般纳税人，与所得税汇算清缴之间没有必然联系
2023-02-21 13:48:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ Q 发表的提问：
注册会计师的审计意见未涵盖其他信息，但是会因为获取其他信息受限而发表无法表示意见？
同学你好 是的哦 理解正确
200楼
2023-02-21 13:08:59
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ ss 发表的提问：
小微企业本月销售收入一万,增值税免征,请问免征的增值税是否作营业外收入处理?另外增值税免征了那么附加税还需要计提吗?如果需要计提的话是否也是作营业外收入处理?
是的，免征的增值税计入营业外收入。附加税是以增值税为基础，增值税减免了附加税就没有计提的基础了，所以附加税是0，不用去计提。如果解答了你的疑惑，烦请给个五星好评，谢谢！
201楼
2023-02-22 12:48:50
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
下列各项中，属于需要注册会计师采取行动的第三时段期后事项在知悉该事实后应当采取的措施有(　　)。 A.与管理层和治理层(如适用)讨论该事项 B.确定财务报表是否需要修改 C.如果需要修改财务报表，询问管理层将如何在财务报表中处理该事项 D.寻求法律意见
A.与管理层和治理层(如适用)讨论该事项 B.确定财务报表是否需要修改 C.如果需要修改财务报表，询问管理层将如何在财务报表中处理该事项
202楼
2023-02-22 12:55:19
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 嗯哼 发表的提问：
按照综合所得计征是什么意思？是按照稿酬还是工资薪金？还是？
你好，综合所得就是工资，劳务报酬，稿酬，特许权使用费这个。按照你具体提供服务
203楼
2023-02-22 13:02:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
5月份营改增后计提企业所得税计提错了，当时是以收入含税计提，那账目处理是怎么处理
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 做这个调整分录
204楼
2023-02-22 13:09:38
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°青春的尾巴し：回复邹老师 老师，我在帐面上计提是按我本季的收入来计提，但是我交税的时候填错数字，导致预交的税金和计提的税金对不上，我是否把计提那个收入改一下，还是怎么处理
2023-02-22 13:36:12
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，如果没有扣款，去税局撤销然后重新申报
2023-02-22 13:51:17
°青春的尾巴し：回复邹老师 扣了款了，那我计提就按税局扣款的来计提企业所得税，这样可以吗，我之前营改增后，交所得税我没有扣除不含税就直接申报了，我到两个月前才知道是不含税的，因为我们是核定征收，税局说B类的收入总额是填年度累计收入，我才知道错了，但是我在12月的企业所得税那里直接填年度合计数，所以就平了
2023-02-22 14:05:30
邹老师：回复°青春的尾巴し你好，你可以根据你申报的所得税金额计提
2023-02-22 14:30:48
杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 彩色的雨 发表的提问：
如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映，注册会计师应当发表的审计意见类型为（　）。 A、无保留意见 B、保留意见 C、否定意见 D、无法表示意见
A 【答案解析】 如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映，注册会计师应当发表无保留意见。 【该题针对“审计意见的类型”知识点进行考核】
205楼
2023-02-22 13:15:00
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杨伟器老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 受伤的中心 发表的提问：
如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映，注册会计师应当发表的审计意见类型为（　）。 A、无保留意见 B、保留意见 C、否定意见 D、无法表示意见
A 【答案解析】 如果认为财务报表在所有重大方面按照适用的财务报告编制基础编制并实现公允反映，注册会计师应当发表无保留意见。 【该题针对“审计意见的类型”知识点进行考核】
206楼
2023-02-23 12:14:44
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 妮儿 发表的提问：
建筑行业的账务处理还是营改增之前的，什么时候有营改增之后的账务实操。
你好，你可以先学习课程，实操还在开发中。建筑业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_327/learn/lesson_2946
207楼
2023-02-23 12:40:41
全部回复
妮儿：回复吴月柳 老师您好！请问2017年残保金＝（2*1.5％-0）*36000＝1080元【2016年在职员工2人，无残疾人，年平均工资36000元】这样计算正确吧？残保金是按年交还是按月交？如果按月交是不是＝1080/12＝90元？
2023-02-23 13:25:05
吴月柳：回复妮儿正确，一般按年交的，具体要看你们当地税务局要求。是的
2023-02-23 13:51:56
妮儿：回复吴月柳 那就是在2017年年内交就可以了？不用每个月都交是不？
2023-02-23 14:12:50
吴月柳：回复妮儿是的
2023-02-23 14:38:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
营改增交税的会计科目没有改变吧
你好，变动不大 ，百度有
208楼
2023-02-23 12:53:50
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 我是努力的会计小白痴 发表的提问：
审计报告征询意见书 回执单是不是年审都需要填的
您好，是的，每年都需要填写
209楼
2023-02-23 12:59:55
全部回复
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ liu 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计处理是如何的
借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 免征的增值税季末的时候转到营业外收入科目 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
210楼
2023-02-23 13:05:59
全部回复
liu：回复3号直播 老师 我发的图片您能看到么？
2023-02-23 13:25:52
3号直播：回复liu请清晰完整描述问题（财会类）重新发起提问，首问提问不规范引导正确提问，谢谢合作！
2023-02-23 13:53:48
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