西红柿：回复钟存老师 那这样的话，委托代理人也是要签字的吗？还是只盖公章就行了？

钟存老师：回复西红柿单位要是有法人章 就是单位盖章 法人盖章就可以的

西红柿：回复钟存老师 老师：如果合同上面没有写委托代理人就直接盖公章就行了，是吗？

钟存老师：回复西红柿写了也可以直接盖章的 只要你不是委托代理人或者被授权人

淡定的红酒：回复立红老师 老师这几条可以具体点吗 是处理什么的

立红老师：回复淡定的红酒你好 委托方 发出材料 借，委托加工物资35 贷，原材料35 支付加工费 借，委托加工物资13 借，应交税费一应增进1.69 贷，银行存款14.69 消费税 借，委托加工物资10.28 借，应交税费一应交消费税10.28 贷，银行存款20.56 收回委托加物资 借，原材料24 借，库存商品34.28 贷，委托加工物资58.28 对外销售50% 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5 结转销售的50%的成本 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28

淡定的红酒：回复立红老师 老师消费税我算的是（35+13）/（1-30％）*30%=20.57 然后消费税的10.28是怎么来的呢

立红老师：回复淡定的红酒你好 （35加上 13）/（1-30％）*30%/2=10.28，是50%的部分计入应交消费税，50%计入委托加工物资成本

淡定的红酒：回复立红老师 老师那这几个数值呢

立红老师：回复淡定的红酒收回委托加物资 借，原材料24——（35加上13）/2 借，库存商品34.28——（35加上13）/2加上10、28 贷，委托加工物资58.28 对外销售50% 借，银行存款等56。5 贷，其他业务收入50 贷，应交税费一应增销6.5——50*13% 结转销售的50%的成本 借，其他业务成本34.28 贷，库存商品34.28

淡定的红酒：回复立红老师 嗯嗯 老师可以帮我看看我的另一道题做的对不对吗

立红老师：回复淡定的红酒同学您好，学堂有规定需要分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，望理解。

Alice：回复王雁鸣老师 老师，受托方交了6%给税率，委托方抵了6%，对于税局而言这个过程没收税？

王雁鸣老师：回复Alice同学你好，可以这样理解的。

Alice：回复王雁鸣老师 如果废弃物处理后的货物属于受托方，受托方给委托方开票按【现代服务6%】交税，然后受托方把货物销售给下一个客户，代表货物是增值了吧，意思是增值部分从销售货物开始，不是从提供现代服务这个环节开始计算？

王雁鸣老师：回复Alice同学你好，是的，你理解正确。

肖芳：回复蒋飞老师 是我公司付款给村级服务站小组长的钱

蒋飞老师：回复肖芳记入管理费用-福利费

海纳：回复邹老师 受托方销售给客户开发票不确认收入是吗？那可不可以委托方直接给客户开发票，我们受托方 中间收手续费，再给委托方开手续费的发票就可以？

邹老师：回复海纳你好，开具发票是不确认收入的 不可以，应当由受托方给客户开具发票，委托方给受托方开具发票的

海纳：回复邹老师 那比如说电商平台京东，如果有其他店家加入这个平台，我们客户买这个店家的商品，也是店家给我们开发票，不是京东开啊，这种情况下京东不属于受托代销商品吗？如果不是的话属于什么？如果把电商转移到线下，开实体店，也是代销性质的，这两种情况是一个性质吗？

邹老师：回复海纳你好，京东这个是提供销售平台，而不是受托代销 货物 电商转到线下是正常的销售行为，而不是代销的

海纳：回复邹老师 但是电商转移到线下，他也是只是收手续费，不是购进再卖出，那这样还是代销吧？

邹老师：回复海纳你好，还是委托其他单位销售，而不是自己单位去销售自己单位产品？

海纳：回复邹老师 老师，我想知道为什么不可以委托方直接给客户开发票，受托方只是收取手续费，设立受托方给客户开发票，委托方再给受托方开发票的初衷是什么？

邹老师：回复海纳你好，这个是委托代销商品开具发票就是这样操作的

海纳：回复邹老师 谢谢老师

邹老师：回复海纳不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

笨笨：回复陈诗晗老师 除了个体户和自然人外是什么意思呢

陈诗晗老师：回复笨笨就是个体户和自然 人如果是受托方，是由委托 方自己交

笨笨：回复陈诗晗老师 个体户为什么不能代缴消费税呢

陈诗晗老师：回复笨笨这是规定，我无法告诉你原因

翟老师：回复2514210528　　1、首先，按照受托方的同类消费品的销售价格计算缴纳消费税。同类消费品的销售价格是指受托方当月销售同类消费品的销售价格，如果当月同类消费品的销售价格高低不同，应按销售数量加权平均计算。但销售价格明显偏低，又无正当理由和无销售价格的不得列入。如果当月无销售的，应按同类消费品上个月或最接近月份的销售价格计算。 　　2、其次，无同类消费品销售价格的，按照组成计税价格计算缴纳消费税。 　　其公式为： 　　组成计税价格=（材料成本+加工费）/（1－消费税税率） 　　其中：公式中的“材料成本”即委托方提供加工原材料的实际成本；“加工费”即受托方加工应税消费品向委托方收取的全部费用（不包括增值税，但包括受托方代垫部分辅助材料的金额）。 　　3、最后，在计税依据的基础上，就可以计算应缴纳的消费税税额。 　　应缴纳消费税=销售额×适用的消费税税率 　　或=组成计税价格×适用的消费税税率

优雅的外套：回复艾昵老师 收入哪里体现

艾昵老师：回复优雅的外套有收入就直接入账： 借：银行存款 贷：主营业务收入

优雅的外套：回复艾昵老师 我说的出口收入

艾昵老师：回复优雅的外套是你的出口收入啊，难道出口收入就不是你们公司的收入了？

淡淡の、清香：回复郭老师 盖法人章还是本人签字？

郭老师：回复淡淡の、清香你好，盖章签字都需要的