陆：回复佟老师 老师，这是多选题，后面 销售方，代理方，购买方，委托方 是备选答案

佟老师：回复陆是指销售方，和购买方

拼搏的橘子：回复meizi老师 支付上月税收滞纳金3000元会计分录怎么写？

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 借营业外支出-滞纳金贷银行存款

拼搏的橘子：回复meizi老师 你好！摊销本月自用无形资产3356元。分录怎么写？

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 借管理费用-摊销费贷累计摊销

拼搏的橘子：回复meizi老师 你好！结转本月应交未交增值税，37400元。

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 你是一般纳税人吗 ？ 你未交增值税 ？

拼搏的橘子：回复meizi老师 这个公司是增值税一般纳税人。

meizi老师：回复拼搏的橘子你好 是的 未缴纳的增值税在未交增值税明细去体现 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款。 你需要先把进项税和销项税等科目先结转

茕茕白兔：回复meizi老师 那如果我司受托方按销售价开票给了客户，那税费就由我司承担了，我司跟委托方结算的时候，委托方也按我司销售价开专票给我们，是这样吗？

meizi老师：回复茕茕白兔 你好     到时开专票给你 。 你开票给客户开的普票或者专票 产生的销项税可以用进项税抵扣的  

茕茕白兔：回复meizi老师 如果我这边委托方是小规模或者个体，这种税率上差异很大，进销不能抵，我可以不确认收入么？只挂往来，与委托方只是一个代收代付的关系。

meizi老师：回复茕茕白兔 你好       要做收入的； 代收代付 好多税务局不认可的 

魏梅：回复bamboo老师 谢谢

bamboo老师：回复魏梅不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

✨：回复meizi老师 那借方委托加工物资后期怎么冲掉呢？

meizi老师：回复✨发出商品的时候：借方委托加工物资 贷方库存商品等 支付加工费： 借方委托加工物资 进项税 贷方银行 最终收回商品的时候做：借方库存商品贷方委托加工物资

李老师2：回复jossonli    企业在进行税收筹划的同时，要考虑经营利润。一般情况自己买料让外单位加工，企业不光是赚取加工差价，还赚取材料进销差价，故不能简单的认为自已购买材料还是外单位购买材料好，还需要根据公司的采购渠道、销售渠道等因素来考虑。      如采购价差为100元/个，若是由公司采购，只考虑增值税的情况下，公司可以赚取=100*（1-17%）=83元；若由对方公司采购，由无该部分利润。  

李老师2：回复jossonli企业在进行税收筹划的同时，要考虑经营利润。一般情况自己买料让外单位加工，企业不光是赚取加工差价，还赚取材料进销差价，故不能简单的认为自已购买材料还是外单位购买材料好，还需要根据公司的采购渠道、销售渠道等因素来考虑。 委托加工方式只就加工费缴纳增值税，与受托加工不同，更节税 受托加工是你给别人加工；委托加工时别人为你加工。会计处理上的区别：1、会计科目委托加工——设置“委托加工物资”科目，并按加工合同和加工单位设置明细科目受托加工——设置“受托加工物资”科目，并设置“备查账簿”2、发出材料委托加工——发给外单位加工的物资，按实际成本，借记“委托加工物资”科目，贷记“原材料”、“库存商品”等科目受托加工——收到受托加工材料物资时，不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记3、代扣代缴消费税委托加工——有时需要支付代扣代缴消费税受托加工——没有此情况4、加工产品直接销售委托加工——委托加工产品可直接销售受托加工——没有此情况    

林老师：回复爱笑的流沙于增值税应税项目的委托加工，受托方按照向委托方收取的价款来计征增值税。增值税的计税依据为代垫材料和加工费、其他杂费的合计金额。 受托加工的账务处理 　　1.收到受托加工材料物资时： 　　可不作会计处理，但对收到的受托加工物资要在备查簿中进行登记，记录其收到、投入加工等材料增减。 　　2.将受托的材料发到生产车间加工后，将人工、辅助材料等记： 　　借：生产成本 　　　　贷：制造费用等 　　3.加工完成入库时，结转本批加工成本 　　借：库存商品—受托加工产品 　　　　贷：生产成本 　　4.将加工完成的产品交付，并开出发票时： 　　借：应收账款 　　　　贷：主营业务收入或其他业务收入 　　　　　　应交税金——应交增值税（销项税额） 　　　　　　应交税金——应交消费税（如果涉及消费税的，要代扣代缴消费税） 　　5. 在备查簿上登记受托加工材料物资收付情况，并结转库存商品： 　　借：营业成本或其他业务成本 　　　　贷：库存商品——受托加工产品