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会计过年怎么给税管员送礼
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 陆 发表的提问：
购买预付卡给员工计入什么费用？购买预付卡答情送礼计入福利费还是招待费？
你好，通过管理费用——业务招待费核算的
271楼
2023-03-16 11:56:49
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陆：回复邹老师 给员工的可以计入福利费 只不过得合并工薪所得算个税，这样做对吗老师
2023-03-16 12:15:38
邹老师：回复陆你好，是的，是这样处理
2023-03-16 12:44:15
陆：回复邹老师 明细还要付单位员工领取购物卡的签字表
2023-03-16 13:10:38
陆：回复邹老师 送礼的可以计入业务招待费但是只可以税前扣除60%，计入福利费又得考虑个税 要不然所得税前不可以扣除吧？
2023-03-16 13:37:40
邹老师：回复陆你好，企业发生的与其生产、经营业务有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰ 计入福利费的需要计入个人所得税申报的
2023-03-16 13:58:50
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 1922107531 发表的提问：
为赠送客户采购的活动礼品计入什么科目？会计分录怎么写？
您好，学员，分录为借：管理费用-业务招待费 贷：银行存款
272楼
2023-03-16 12:09:02
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 玉洁 发表的提问：
公司给客户送礼，这个怎么做账好些。送的是购物卡。
你好，这个 借：预付账款 贷：银行存款 赠送客户 借;管理费用-业务招待费 贷：预付账款
273楼
2023-03-16 12:29:59
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玉洁：回复佟老师 这个账是先从公户转到财务负责人的个人卡，然后从财务负责人个人卡转到法人个人卡上面了。之后法人送的，开的发票是上面的发票。
2023-03-16 12:56:57
佟老师：回复玉洁借：其他应收款 贷：银行存款 借;管理费用-业务招待费 贷：其他应收款
2023-03-16 13:10:00
玉洁：回复佟老师 这个其他应收款后面跟财务负责人还是法人
2023-03-16 13:29:46
佟老师：回复玉洁这个其他应收款后面跟财务负责人还是法人 后面二级跟财务负责人
2023-03-16 13:57:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
以公司的名义给领导送礼 送钱 出纳应该怎么操作
你好，填写支出证明单，相关人员审批，出纳办理领款，做分录
274楼
2023-03-19 13:14:27
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好好学习，天天向上：回复邹老师 领款的话是从公户吗 ？？？？？？？
2023-03-19 13:43:46
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，通常是从备用金领取
2023-03-19 14:10:03
好好学习，天天向上：回复邹老师 备用金是在我们总经理那 3万 如果不够的话呢
2023-03-19 14:37:25
好好学习，天天向上：回复邹老师 老板送完礼 回来找我报销是吗 那肯定没有发票啊 只能写收据，从私户转了，填平那3万？
2023-03-19 14:50:13
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，不够可以个人先垫付，回来找公司报销
2023-03-19 15:09:21
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 落后的歌曲 发表的提问：
六一节送礼给学校怎么做账才能在税前扣除
您好！怎么做都不能税前扣除
275楼
2023-03-19 13:38:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 李万明 发表的提问：
我司召开了一次经销商会，在会议期间，我司外购了一批礼品(按摩椅，山地自行车等)送给客户，购这些礼品时对方开了增值税专用发票，请问这些送经销商的礼物怎么做会计科目，进项税额能抵扣吗？并且能否在税前扣除？
这个可以进项税抵扣，但是送给客户是视同销售行为，需要做视同销售的分录，计算销项税处理。
276楼
2023-03-19 13:57:22
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李万明：回复江老师 如果买回来的总价为11600元，其中1600元是进项税，己付款。送给客人，请问老师怎么做会计分录啊。
2023-03-19 14:08:40
江老师：回复李万明借：销售费用——业务宣传费 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
2023-03-19 14:24:34
李万明：回复江老师 老师，买回来时有进项税额1600元，那送出去的销项税额是否也是1600元吧，问题是没有开发票出去怎么会有销项税额呢，我真的搞不懂。
2023-03-19 14:46:18
江老师：回复李万明采购可以抵扣进项税，这个属于视同销售行为，你正常的销售这些货物是不是需要交税，你送出去了，这个属于企业放弃自己的应收账款，但税务不会放弃征税的
2023-03-19 15:07:01
李万明：回复江老师 老师，那送出去视同销售的销项税额是不是同外购回来时的进项税额一样的，还是要怎么计算销项税呢？
2023-03-19 15:33:08
江老师：回复李万明肯定是略高于进价就行了，在税法在就可以通过了
2023-03-19 15:43:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 美丽的自行车 发表的提问：
老师您好 我想问一下充值卡送礼了，会计分录应该怎么做呢？ 做到管理费用里吗？明细是什么？
二级科目招待费 借管理费用、招待费贷银行存款。
277楼
2023-03-19 14:26:59
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美丽的自行车：回复郭老师 材料的加工费应该放在哪儿？
2023-03-19 14:49:59
郭老师：回复美丽的自行车你好委托加工物资。
2023-03-19 15:06:57
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 无心银 发表的提问：
送给客户的开业礼物计入什么科目啊
计入销售费用--业务招待费（或其他）
278楼
2023-03-20 11:43:38
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
给客户送礼或购物卡税务处理怎么合规?客户怎么交个税？
。你好，记入管理费用，业务招待费需要代扣个税。
279楼
2023-03-20 12:06:56
全部回复
郑丽：回复玲老师 企业怎么代扣？直接申报？
2023-03-20 12:40:05
玲老师：回复郑丽是的，在个税系统里代扣代交。
2023-03-20 12:58:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 快乐生活 发表的提问：
过节给顾客送礼，有转账凭证，无发票，如何入帐？
您好 计入管理费用-业务招待费 汇算清缴的时候纳税调整
280楼
2023-03-20 12:20:58
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快乐生活：回复bamboo老师 也就是说，没发票也行？
2023-03-20 12:39:06
bamboo老师：回复快乐生活没发票的话 入账了 汇算清缴的时候纳税调整
2023-03-20 13:04:09
快乐生活：回复bamboo老师 老师，过节向客户转账1000元，代交个税吗？代扣个税200元？
2023-03-20 13:30:12
bamboo老师：回复快乐生活过节向客户转账1000元，代交个税 代扣个税200元对的
2023-03-20 13:53:37
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 隐形的发卡 发表的提问：
公司购进商品给客户送礼，怎么做账？
你好 借销售费用-业务招待费 贷银行存款
281楼
2023-03-21 11:26:11
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隐形的发卡：回复冉老师 公司是贸易公司，代理的商品，将该商品送礼给客户，要视同销售吗
2023-03-21 11:44:00
冉老师：回复隐形的发卡你好，不是自己生产制造的，就不算视同销售
2023-03-21 12:13:11
隐形的发卡：回复冉老师 要交税吗？能具体告诉我分录怎么写吗
2023-03-21 12:28:20
冉老师：回复隐形的发卡借销售费用 贷库存商品
2023-03-21 12:53:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 想想 发表的提问：
年终购买送给客户的礼品，进项税可以抵扣不
你好 招待费不能抵扣
282楼
2023-03-21 11:37:48
全部回复
想想：回复玲老师 做成什么可以抵扣
2023-03-21 11:50:12
玲老师：回复想想办公费 这些可以抵扣
2023-03-21 12:03:21
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 快乐的哈密瓜 发表的提问：
过节送礼的费用记什么科目？
你好，学员，计入销售费用业务招待费的
283楼
2023-03-21 11:51:38
全部回复
快乐的哈密瓜：回复冉老师 好的，谢谢老师
2023-03-21 12:08:38
快乐的哈密瓜：回复冉老师 老板自己买的手表有发票，这个要怎么记？
2023-03-21 12:18:58
冉老师：回复快乐的哈密瓜你好，学员，计入福利费中
2023-03-21 12:36:55
快乐的哈密瓜：回复冉老师 谢谢老师
2023-03-21 12:59:38
冉老师：回复快乐的哈密瓜不客气，祝你工作顺利
2023-03-21 13:21:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 幽幽 发表的提问：
买礼品送给客户记到管理费用业务招待费里吗？
你好，通常是计入销售费用的其他
284楼
2023-03-21 12:17:59
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
购买购物卡10张，给员工发放6张和送礼4张，分别怎么做账，具体分录
您给员工的计入管理费用-福利费，里面，
285楼
2023-03-22 11:11:42
全部回复
李霞老师：回复曾经的麦片1、企业购买购物卡时： 　　借：预付账款 　      　贷：银行存款 　　2、企业将购物卡赠送客户时： 　　借：管理费用——业务招待费 　       　贷：预付账款
2023-03-22 11:32:29
曾经的麦片：回复李霞老师 什么时候充预付账款呢
2023-03-22 11:46:29
曾经的麦片：回复李霞老师 我还得盯着别人什么时候消费卡吗
2023-03-22 12:07:41
李霞老师：回复曾经的麦片不用盯着，这个预付账款就是账面上的一个过渡科目
2023-03-22 12:25:25
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