会计过年怎么给税管员送礼

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

借销售费用…业务招待费贷银行存款

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努力努力喻：回复蒋飞老师专票的话，进项税不能抵扣。

2022-12-27 15:13:55

蒋飞老师：回复努力努力喻是的，你的理解很对进项税额不可以抵扣的

2022-12-27 15:40:10

蒋老师

职称：,中级会计师

4.99

解题: 0.39w

先计提借：管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-非货币性福利发放时借：应付职工薪酬-非货币性福利贷：银行存款

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陌然浅笑：回复蒋老师送给外边的人不是职工呢

2022-12-28 13:56:26

蒋老师：回复陌然浅笑直接记入管理费用-业务招待费就可以了

2022-12-28 14:06:37

QQ老师

职称：中级会计师

4.98

解题: 9.02w

你好！10万的礼品发票，礼品送客户计入销售费用，小部分礼品给员工借福利费

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Jacqueline晶：回复QQ老师可以放入业务招待费吗？还有销售费用和福利费10万金额可以全部做进去吗，有没有比例要求？

2022-12-28 14:08:39

QQ老师：回复Jacqueline晶你好！需要真实业务分配

2022-12-28 14:32:14

Jacqueline晶：回复QQ老师不是有说招待费只能报千分之五，福利费只能报工资的14%，这个是做账的时候要考虑进去？还是交企业所得税时要考虑进去吗

2022-12-28 14:59:46

QQ老师：回复Jacqueline晶你好！要看真真实业务，福利费还有可以能影响职工的个人所得税的。

2022-12-28 15:19:53

老江老师

职称：,中级会计师

4.99

解题: 3.48w

你好可以的，但如果买进来的东西，送客户，要视同销售哟！

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追梦：回复老江老师买的烟酒鱼也要视同销售吗？

2022-12-28 14:40:51

老江老师：回复追梦增值税条例上，投分送都要视同销售实务中，可以不这么处理，但要注意，这里有风险的！

2022-12-28 14:54:27

追梦：回复老江老师那平时招待客户的的餐费住宿费什么的是计入销售费用-业务招待费吗？平时送客户从外面买的礼品也视同销售？

2022-12-28 15:21:23

老江老师：回复追梦餐费住宿费是直接列入销售费用的增值税实施条例细则：第四条单位或者个体工商户的下列行为，视同销售货物： ....... （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。

2022-12-28 15:47:17

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

4.98

解题: 7.68w

你好，可以分开吗，学员，分开就可以，不能分开的话不能抵扣

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小丁：回复冉老师分开的，想问下，一、购买了礼品，直接送客户是个什么场景，比如是专票，不含税金额是3000，税额是50，总金额3050 1、购进，分录怎么写？ 2、无偿送出，分录怎么写？二、送职工作为福利，不含税金额是3000，税额是50，总金额3050 1、购进，分录怎么写？ 2、无偿送出，分录怎么写？

2022-12-28 15:01:37

冉老师：回复小丁第一个分录直接按照下面借销售费用应交税费应交增值税贷银行存款

2022-12-28 15:24:44

小丁：回复冉老师分开的，想问下，一、购买了礼品，直接送客户是个什么场景，比如是专票，不含税金额是3000，税额是50，总金额3050 1、购进，分录怎么写？ 2、无偿送出，分录怎么写？二、送职工作为福利，不含税金额是3000，税额是50，总金额3050 1、购进，分录怎么写？ 2、作为职工福利，分录怎么写？但是我们预算这两笔费用都是计入招待费的

2022-12-28 15:46:12

冉老师：回复小丁第二个借管理费用福利费贷银行存款

2022-12-28 16:04:00

小丁：回复冉老师我们这两笔都只有业务招待费的预算，所以都只能入给员工的，只能入管理费用-礼品招待费-礼品费内部给客户的，只能入管理费用-礼品招待费-礼品费内外部

2022-12-28 16:29:07

小丁：回复冉老师第一个，是不是直接以下分录就好了借：管理费用-礼品招待费-礼品费内外部贷：银行存款

2022-12-28 16:45:58

冉老师：回复小丁你好，是的，学员，可以的，

2022-12-28 17:02:59

冉老师：回复小丁这个如果能分开，专票就可以抵扣

2022-12-28 17:28:21

小丁：回复冉老师入库的时候可以抵扣，那送出去呢，算是视同销售么？

2022-12-28 17:39:15

小丁：回复冉老师　例如：某网络公司举办周年庆典活动，有120人客户参加。外购笔记本电脑120台用于赠送客户，购进不含税单价2600元，支付价税合计金额365040元。　　会计处理：　　1. 购买笔记本电脑　　借：库存商品——笔记本电脑 312000 　　　　应交税费——应交增值税(进项税额) 53040 　　　　贷：银行存款 365040 　　2.赠送时　　借：管理费用——业务招待费 365040 　　　　贷：库存商品——笔记本电脑　　312000 　　　　　　应交税费——应交增值税(销项税额) 53040 是这种意思么？

2022-12-28 17:56:18

冉老师：回复小丁这个不是视同销售，送出去，不用确认销项税

2022-12-28 18:23:05

冉老师：回复小丁1. 购买笔记本电脑　　借：库存商品——笔记本电脑 312000 　　　　应交税费——应交增值税(进项税额) 53040 　　　　贷：银行存款 365040 　　2.赠送时　　借：管理费用——业务招待费 31200 　　　　贷：库存商品——笔记本电脑　　312000 　　　　　　

2022-12-28 18:38:49

小丁：回复冉老师投分送，视同销售，是什么情况下？

2022-12-28 18:49:26

冉老师：回复小丁自产的产品赠送是是视同销售

2022-12-28 19:13:45

冉老师：回复小丁购买的商品，赠送不是视同销售的

2022-12-28 19:39:37

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

5.00

解题: 18.13w

这个做借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费，借应付职工薪酬福利费贷银行

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吴少琴老师

职称：会计师

4.99

解题: 3.47w

借管理费用-业务招待费贷银行存款

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叶宝宝：回复吴少琴老师如果是专票，可以认证吗？不算视同销售吗

2022-12-29 14:20:41

吴少琴老师：回复叶宝宝如果是专票的话需要认证，视同销售收入借库存商品贷银行存款借：管理费用-业务招待费贷：主营业务收入应交税费——应交增值税——销项税额借：主营业务成本贷：库存商品

2022-12-29 14:37:32

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 11.49w

借；销售费用贷；银行存款应交税费需要代扣个人所得税的

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Lynn：回复邹老师专票能抵扣吗

2022-12-29 14:26:57

Lynn：回复邹老师交多少个人所得

2022-12-29 14:41:11

邹老师：回复Lynn你好，如果抵扣了你赠送就需要按视同销售确认销项税额的所以个人建议不要抵扣

2022-12-29 15:09:26