路一直都在丶：回复李爱文老师 老师你说的按一定期间摊销怎么理解，上面所说的都是在当月发生当月完成的。是不是就不用按一定期间摊销。也就不用走长期待摊费用这个科目了。直接记制造费用就行了？？

李爱文老师：回复路一直都在丶如果金额太大，如果全部计入制造费用中，就会造成产品成本虚高，因此金额大时，建议进行摊销一下

路一直都在丶：回复李爱文老师 金额不是太大就1000多。那老师如果金额过大怎么摊销，我不太懂求告知。

李爱文老师：回复路一直都在丶如果金额太大，如果48000元，可以分两年摊销计入制造费用，这样每个月计入制造费用的成本就只2000元，但如果一次性计入48000元，那么生产成本就虚高的厉害

路一直都在丶：回复李爱文老师 老师我有点糊涂了，1.这摊销的年限是怎么确定的？ 2.如果是当月发生完成的修理安装、车间人员差旅费等一些不能直接归属产品人工的而记入制造费用的金额， 若是金额过大也要按照摊销过后再记入制造费用进行分配的话，这摊销年限怎么确定。因为是当月发生完成的费用分摊到各月合理吗？

李爱文老师：回复路一直都在丶如果是当月发生完成的修理安装、车间人员差旅费等一些不能直接归属产品人工的而记入制造费用的金额。小修理就直接计入制造费用处理就行了

Subsequently：回复方亮老师 @亮老师:那我把打样费摊到大货成本里可以吗

Subsequently：回复方亮老师 :那我把打样费摊到大货成本里,这样做合理吗

方亮老师：回复Subsequently应该单独反映打样成本，不要摊销。

Subsequently：回复方亮老师 那我放到制造费用 可不可以的

方亮老师：回复Subsequently不可以的，应该单独反映。

胡鹰糯：回复老江老师 谢谢谢谢老师的指点

香蕉你个布拿拿：回复克江老师 抵扣上一环节缴纳的消费税，怎么账务处理？

克江老师：回复香蕉你个布拿拿你好，可以参考以下： 某烟厂1997年5月份收回委托加工的特制烟丝一批，用于生产A牌甲类卷烟（消费税税率为50％），其材料成本为50000元，支付加工费35000元，增值税专用发票上注明的增值税税额为5950元，当月生产全部领用，该材料月初无库存余额。当月销售A牌卷烟一批，增值税专用发票上注明的价款130000元，增值税税额22100元。 　　1.委托方提货时，应将受托方代扣代缴的消费税计入委托加工的应税消费品成本中：受托方代扣代缴的消费税＝（50000＋35000）／（1－30％）×30％＝36428.57（元） 　　借：委托加工材料 121428.57 　　 应交税金—应交增值税（进项税额） 5950 　　 贷：原材料 50000 　　 银行存款 77378.57 　　借：原材料 121428.57 　　 贷：委托加工材料 121428.57 　　2.委托方生产领用时，应按当期的生产领用数量计算出当期准予抵扣的消费税税额，计入“应交税金—应交消费税”科目的借方： 　　借：生产成本 85000 　　 应交税金—应交消费税 36428.57 　　 贷：原材料 121428.57 　　3.销售时，计提增值税和消费税： 　　借：银行存款 152100 　　 贷：产品销售收入 130000 　　 应交税金—应交增值税（销项税额） 22100 　　借：产品销售税金及附加 65000 　　 贷：应交税金—应交消费税 65000 　　4.计算当期应缴纳的消费税： 　　当期应缴纳的消费税＝65000－36428.57＝28571.43（元） 　　借：应交税金—应交消费税 28571.43 　　 贷：银行存款 28571.43

哭泣的冥王星：回复辜老师 小企业会计准则也要求了必须重分类吗？分类前后资产相着几百万

辜老师：回复哭泣的冥王星是的，要进行重分类的

哭泣的冥王星：回复辜老师 2申报企业所得税时资产总额填错了有关系吗？

辜老师：回复哭泣的冥王星这个影响不大，下一期按正确的就可以

哭泣的冥王星：回复辜老师 重分类科目需要做会计分录调整吗

辜老师：回复哭泣的冥王星不需要的，只需要报表重分类就可以

哭泣的冥王星：回复辜老师 如果我想做到账表一致，可以自行做些会计会录调整吗？

辜老师：回复哭泣的冥王星调整会把你账面的往来调乱的

哭泣的冥王星：回复辜老师 还有个问题，员工借款，从对公转出，之后员工还给法人个人了，我可以直接做:借其他应收款～法人，贷:其他应收款～员工吗？还是让法人再把钱以现金还回来？

辜老师：回复哭泣的冥王星要让法人还钱回来的

哭泣的冥王星：回复辜老师 现金还款，开个收据就可以了吧？要不要盖财务章？

辜老师：回复哭泣的冥王星开现金收据，然后盖章

哭泣的冥王星：回复辜老师 还款以现金安全吗？有没有税务风险？还是以银行还款安全点？因为前期挂了很多笔借款，有些款员工早就还了，没有做账务处理而已

辜老师：回复哭泣的冥王星现金只是保证正常经营活动的现金，大额还现，不行的

哭泣的冥王星：回复辜老师 客户开了张7600元的专票给我，付款时他让价100元，实付7500元，那个100元应该怎么做账务处理，可以做营业外收入吗

辜老师：回复哭泣的冥王星是的，可以转入营业外收入

哭泣的冥王星：回复辜老师 刚在企业所得税汇算清缴，发现2019年还有应发的员工工资没有发放，这笔金额需要所得税调增吗？如果不想有什么方法可以解决吗？

辜老师：回复哭泣的冥王星你现在还没有发放的话，要纳税调增的

哭泣的电灯胆：回复朴老师 放假了的，没有上班

朴老师：回复哭泣的电灯胆那这个就没有工资的

哭泣的电灯胆：回复朴老师 那按月来计算的，这个有工资吧？固定工资的那种

朴老师：回复哭泣的电灯胆按照工资金额除以应出勤天数除以实际出勤天数来计算的