盛夏晚婷天：回复文老师 每天的原始凭证都交给会计来填写记账凭证，那出纳怎样填写日记账

文老师：回复盛夏晚婷天您好，您们是软件记账的吗

盛夏晚婷天：回复文老师 是的

盛夏晚婷天：回复文老师 我这间公司出纳不需要填写日记账，但是我想了解一下

文老师：回复盛夏晚婷天一般财务软件也有出纳模块，但是有的公司不用，会计做了以后，有现金、银行明细账，出纳可以把明细账和自己做的流水或明细核对

盛夏晚婷天：回复文老师 是的，我只做流水账

文老师：回复盛夏晚婷天那你就用您的流水和会计的现金和银行明细账核对

如意的蚂蚁：回复meizi老师 那结转完工产品成本时，贷记 生产成本—直接材料，，，这个生产成本直接材料有期初，需要计入吗，还是直接把之前发生过的领用材料计入就行？

meizi老师：回复如意的蚂蚁那要看你之前的成本期初 是什么的成本 是这个产品的成本 你就需要一起结转了

青草：回复袁老师 那这个业务平时就录入，还是统一到下个月初一阵录入?

青草：回复袁老师 请问:平时录入，还是下月初一阵子录入啊?

温柔的坚持：回复陈诗晗老师 如果手工是把发生业务的凭证写完，在登记明细账，然后后面结转各类成本损益根据刚才的明细账再来结转是这样吗

陈诗晗老师：回复温柔的坚持就是这个样子，因为你要根据你的明细帐的余额来进行结算。

温柔的坚持：回复陈诗晗老师 那老师如果我先登记好明细账在把后面结转分录全部做完发现前面有记账凭证写错了怎么办

陈诗晗老师：回复温柔的坚持错了的话，只能是用红字凭证去更改。

温柔的坚持：回复陈诗晗老师 实际工作中都是这样吗，先做凭证在登记明细，在结转分录？

温柔的坚持：回复陈诗晗老师 然后在根据明细登记总账？

陈诗晗老师：回复温柔的坚持是的，手工账流程就是这样的

斯文的皮带：回复朴老师 老师，不对啊，我照您这么写才得零点几分，满分五分

朴老师：回复斯文的皮带你写上数据了没有呢？ 借管理费用　借进项贷应付职工薪酬－职工教育经费 借应付职工薪酬－职工教育经费贷银行存款

斯文的皮带：回复朴老师 写上了，上面是库存现金付的钱，我也改成库存现金了，但是才得二点几分

朴老师：回复斯文的皮带你看下答案，实际中这个分录是对的哦

斯文的皮带：回复朴老师 好的，谢谢老师

朴老师：回复斯文的皮带实际工作中我们就是这样做分录的

斯文的皮带：回复朴老师 那结转工资费用怎么做分录呢

朴老师：回复斯文的皮带结转的，也就是计提的。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

霸气的过客：回复答疑苏老师 老师摘要和明细科目可以说下吗 在帮我看下这一题 也是根据资料填写

答疑苏老师：回复霸气的过客你好 摘要就写捐款 借 营业外支出-捐赠支出 贷 银行存款-建行 第二个 借 管理费用-差旅费 贷 银行存款

霸气的过客：回复答疑苏老师 好的老师 在帮我看看 这5题麻烦老师了 每张图是一题

答疑苏老师：回复霸气的过客你好 同学 学堂是要求一题一问的，同学可以另外提问，因为老师还有别的同学在。

WIND.：回复邹老师 每一笔帐都写？需要分类填写吗

邹老师：回复WIND.是的，需要根据一级科目，二级明细科目，分别登记

睫毛弯弯：回复刘老师 老师，是不是出纳也是要写记账凭证的，出纳的记账凭证是用来跟自己的现金日记账银行日记账核对的，不作为企业的正规账簿，出纳自己保管就行了，而且出纳做记账凭证的原始凭证都是复印件

刘老师：回复睫毛弯弯出纳支付现金是要写支出证明的，现金日记账本就是出纳的工作。跟账本一样保管的。