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小企业会计准则的规定
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
老师，我公司是小规模企业，小企业会计准则。是新能源企业，就是做光伏发电项目，发了电，卖给国家电网，问题是，我们建光伏项目得投入好多钱建设，施工方给开了票，这个票怎么入账？科目怎么走？
您好，计入在建工程，借在建工程，应交税费应交增值税，贷应付账款
76楼
2022-12-27 14:49:28
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业会计准则是一般纳税人小企业会计准则是小规模纳税人是吗？？？
没有这个规定的了，都可以选择企业会计准则的了
77楼
2022-12-27 14:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 会计学堂程祥老师 发表的提问：
怎么能知道企业是小规模还是一般纳税，是企业会计准则还是小企业会计准则？
你好，一般纳税人是需要税局审批，有通知书的 使用什么准则就看当时在税局备案情况的
78楼
2022-12-28 13:47:52
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外账，小企业会计准则的印花税分录？
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
79楼
2022-12-28 13:54:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 明天 发表的提问：
建筑施工公司是小规模，实行小企业会计准则，发生的农民工工资入什么科目，分录
借；工程施工——合同成本——人工 贷；应付职工薪酬
80楼
2022-12-28 14:04:48
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 陈靖 发表的提问：
老师您好，公司是小规模刚把账从代账那取回，报表报送是财务会计准则是不是应该是“小企业会计准则”呢，如果是的话那要怎么改过来呢，谢谢
你好，这个区别不是很多的，但一般是小企业会计准则的
81楼
2022-12-28 14:28:35
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陈靖：回复龙枫老师 我想改回小企业会计准则，怎么操作呢
2022-12-28 14:48:22
龙枫老师：回复陈靖你好 进入电子税务局，点击办理事项→登记→选择“财务会计制度及核算软件备案报告-进入界面 有一个新增和修改 ； 你点击修改处理
2022-12-28 15:15:06
陈靖：回复龙枫老师 好嘞，多谢老师
2022-12-28 15:43:32
龙枫老师：回复陈靖感谢提问，能给个五星吗
2022-12-28 16:12:50
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 橘 发表的提问：
老师我想请问一下，我们是小规模公司，目前主要做民宿开发，民宿还在改造中，没有正式营业，用的是小企业会计准则。请你看一下，前期的各种费用，我这样做凭证行不行，附图
你好，这样做是可以的。
82楼
2022-12-28 14:56:59
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橘：回复小云老师 老师，那请问是不是都要等正式营业后转成成本，转成成本的分录怎么写呢？
2022-12-28 15:24:18
橘：回复小云老师 还有就是我们们公司用800元买的便宜电脑，这个是入我们的固定资产吗。还有电脑主板这个也是记入资产吗
2022-12-28 15:51:03
橘：回复小云老师 如果记入资产的话，是不是重复了呢，
2022-12-28 16:20:50
小云老师：回复橘转什么成本，管理费用是损益类不用另外转成本了
2022-12-28 16:33:53
小云老师：回复橘800金额小计费用就行了
2022-12-28 16:48:41
橘：回复小云老师 老师，是这样，我来之前有部分业务费用是没有单据的，公司考虑通过补贴的方式先计提。请问分录做成 借:管理费用―开办费―补贴 贷：其他应付款――xx人 这样可以吗
2022-12-28 17:09:50
小云老师：回复橘你好，那是可以的。
2022-12-28 17:20:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 木 木 发表的提问：
老师 小规模报税 里的小企业会计准则财报，怎么报不报有影响吗？
你好，根据你单位报表数据据实填写报送就是了 不报可能会导致锁住网络申报取现，无法申报纳税
83楼
2022-12-29 14:01:57
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木 木：回复邹老师 每一项都必须填吗？
2022-12-29 14:23:47
邹老师：回复木 木你好，不是每一项，而是有什么就填写什么
2022-12-29 14:45:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 孟小丹63 发表的提问：
公司和甲公司签订合同，公司是建筑业小规模，收到甲方打款到公司的卡上，没有开发票给甲公司，公司是小企业会计准则，这笔分录怎么做？
借：银行存款贷：预收账款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
84楼
2022-12-29 14:08:14
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孟小丹63：回复袁老师 然后公司里面的钱我直接给了十张支票给一个人，他是工地上面的负责人，钱每次都是他取走了，他是个人，请问这笔分录该怎么做？
2022-12-29 14:26:39
袁老师：回复孟小丹63借：其他应收款，贷：银行存款，然后让他根据花费报账
2022-12-29 14:39:03
孟小丹63：回复袁老师 1.我之前做的预付账款，请问可以吗？如果不可以，请问已经跨月了，我要怎么做分录，把预付改成其他应收款？ 2.请问我公司收到工程保证金，分录是银行存款，代，其他应付款-名字。 是对的吗？ 3.我公司是分公司，因为收到业务，所以要给分公司分红或者说是上级管理费都可以，没有跟总公司签具体合同说明是给他什么钱，请问计入管理费用可以吗、这样管理费用可以在所得税扣除吗？金额有20万。
2022-12-29 14:52:35
袁老师：回复孟小丹631、可以2、对的3分红一般是税后分的，不可以扣除
2022-12-29 15:04:31
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 子嘉 发表的提问：
老师，小规模公司，小企业会计准则，有一些费用票，比如，餐费，车票，都在老板手里。没拿给我，如果这个月征期过了，21年的费用可以放到22年账里吗？
21年的费用可以放到22年账里
85楼
2022-12-29 14:20:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
我是小规模企业今年选的企业会计准则，明年备案时还可改为小企业会计准则吗
你好，如果单位选择的会计制度变更了，是可以在备案的时候按新的制度做备案登记的
86楼
2022-12-29 14:40:38
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 对方正在输入....... 发表的提问：
老师好，账套启用会计准则还是小企业会计准则应该使用哪一种？我们是小规模公司，服务业，
你好 建议使用会计准则比较好的
87楼
2022-12-29 14:53:59
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对方正在输入.......：回复王超老师 为什么？有什么区别吗？
2022-12-29 15:23:07
王超老师：回复对方正在输入.......因为小企业会计准则有很多科目都没有的，以后你们公司打起来了，还要调整，会很麻烦的
2022-12-29 15:38:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 不可复制的阳光 发表的提问：
小企业会计准则下，去年有一笔收入没有做，但是是小规模企业，发票是代开的专票，税在去年已经交过了，那今天如何补账呢
你好 借；应收账款等科目 贷；利润分配——未分配利润 应交税费——应交增值税
88楼
2023-01-03 13:58:35
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不可复制的阳光：回复邹老师 老师，不用通过以前年度损益调整吗
2023-01-03 14:27:26
邹老师：回复不可复制的阳光你好，因为你给到的是 小企业会计准则，这个准则是没有 以前年度损益调整科目的，所以我就直接用 利润分配——未分配利润 科目直接核算了
2023-01-03 14:38:39
不可复制的阳光：回复邹老师 那所得税呢？是在汇算清缴的时候调整吗
2023-01-03 14:51:42
邹老师：回复不可复制的阳光你好，需要在汇算清缴的时候调整的
2023-01-03 15:19:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ shf 发表的提问：
老师，我们是一家小规模培训机构，2019年的部分发票当时说回不来了，我话预付款了，但是这两天把发票给我送过来了，而且开的是19年的，还有一部分发票当时说能回来我就做成费用了，现在又说发票不能回来了，老师，我们公司执行小企业会计准则，您能告诉我我都需要怎么做吗？
建议反结账做19年账上，借xx费用 贷预付账款，参与汇算清缴，，2 你按你准则做2020年借xx费用 贷预付，建议换开发票2020年，要是没有换开，你这个原则是汇算清缴纳税调增，这个
89楼
2023-01-03 14:27:31
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shf：回复maize老师 老师，反结后调账不是和报表对不上了吗？
2023-01-03 15:03:47
maize老师：回复shf需要问你税局年报是不是可以和季报不一样，不行就更正之前季报4季度申报保持一致
2023-01-03 15:19:19
maize老师：回复shf参与汇算清缴这个
2023-01-03 15:37:58
shf：回复maize老师 老师，那我是不是之前挂预付账款，现在取得19年发票的凭证直接改成费用，然后之前做成费用，没有发票的现在挂成预付账款，然后汇算清缴时就不调整了您觉得可以吗？
2023-01-03 15:59:25
maize老师：回复shf可以，那你没有发票后续也没有，你转以前年度损益调整下面这个
2023-01-03 16:28:45
shf：回复maize老师 老师，我们执行小企业会计准则，您的意思是我挂预付以后也消不掉，直接在费用里面汇算清缴表里纳税调增就可以了吗？
2023-01-03 16:42:02
maize老师：回复shf你想税前扣除，和你用啥准则没有关系，你这个直接做2020年上面发票是2019年你做2020年费用，那税局查到也需要你汇算清缴纳税调增，你想税前扣除，就需要做19年账上才可以参与汇算清缴，
2023-01-03 17:07:07
shf：回复maize老师 老师，我的意思是都在19年账里改，把之前挂预付回发票的直接做成费用，把之前做成费用没发票的做成预付，这样汇算清缴时账也不需要调，汇算清缴表里也不需要纳税调增调减了，这样是不是没有问题啊？
2023-01-03 17:24:09
maize老师：回复shf这个可以，可以，可以这样
2023-01-03 17:38:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梦幻天空》 发表的提问：
请问小企业会计准则下午，小规模纳税确实收入的分录怎么做？
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 没超过标准 借应交税费-应交增值税贷营业外收入
90楼
2023-01-03 14:44:58
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