学海无涯：回复贺汉宾老师 目前系统自动生成的是负数金额，借：主营业务成本（负数），贷：库存商品（负数）；科目余额表该项目的库存商品已无余额，如果这样生成的话，会不会导致库存商品变成负数余额，这种要怎么处理？

贺汉宾老师：回复学海无涯为什么是负数呢 不正常 发生额没错的话 看一下期初余额

张铧尹：回复邹老师 附加税是不是这样做的（如图）

邹老师：回复张铧尹你好，税金及附加不需要设置 二级明细

张铧尹：回复邹老师 这是系统自带的，设置了就错了是吗？

邹老师：回复张铧尹你好，是的，不需要像应交税费那样设置二级明细的

张铧尹：回复邹老师 删除不了，怎么办

邹老师：回复张铧尹那就只能是带有二级科目核算了

bamboo老师：回复慵懒的猫咪利息手续费 借 财务费用 贷 银行存款

慵懒的猫咪：回复bamboo老师 手续费跟利息，我可以到月底合计一个总数出一张凭证吗？然后把银行回单订在一起

bamboo老师：回复慵懒的猫咪手续费跟利息，可以到月底合计一个总数出一张凭证然后把银行回单订在一起

慵懒的猫咪：回复bamboo老师 收入类的凭证，后面要贴发票贴银行回单就行吗

bamboo老师：回复慵懒的猫咪如果开具发票的时候就收到了银行存款 是的

慵懒的猫咪：回复bamboo老师 收入类的一般就是我们先给开票，然后他过一个月后才打款

bamboo老师：回复慵懒的猫咪那就先用发票 销售出库单做收入凭证 挂应收账款科目

慵懒的猫咪：回复bamboo老师 借银行存款贷应收账款

bamboo老师：回复慵懒的猫咪这是收款的会计分录 对的

慵懒的猫咪：回复bamboo老师 不对不对，我没有收到款之前，是借应收账款贷，贷主营业务收入？收到款之后，是借银行存款贷应收账款？ 但是后边这一步我那个纸质的凭证应该怎么做？就写一个收款的凭证，后面贴上银行回单就行吗

bamboo老师：回复慵懒的猫咪写一个收款的凭证，后面贴上银行回单就行 是的

2017的改变：回复晓海老师 老师，我做的外账，这一个都没有，怎么办

晓海老师：回复2017的改变你好，完善财务制度，规定他们必须交纳单据。

即将闭关中：回复王雁鸣老师 老师您好已经解决了谢谢

王雁鸣老师：回复即将闭关中您好，好的，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

Kalen Wu：回复宋生老师 把原始单据粘贴在相对应的银行回单后面，是出纳做的，比如公帐上有一笔支出5000，这是报销费用，由出纳把相关的报销发票和报销单粘贴在银行回单后面，其他的收入支出也是这样做，然后制做出每天的【】出纳报告单】，

宋生老师：回复Kalen Wu您好！这些您企业可以自己规定由谁来做。

Kalen Wu：回复宋生老师 老师，进项发票和销项发票怎么认证的，去税务局认真吗

宋生老师：回复Kalen Wu您好！销项发票自己开。进项发票一般网上认证。也可以去税局认证。

坚持：回复佟老师 就是正常购销货的发票后面需要附出库入库单么

佟老师：回复坚持看你们公司需要，这个税务没有要求的必须后附出入库单

景：回复邹老师 对的，老师

邹老师：回复景可能是少部分负数，大部分是正数，报表是按总数显示，而不是分别显示，所以明细是负数，而报表确实正数了

景：回复邹老师 @邹老师:老师但是我做凭证的时候库余额就是负数，

邹老师：回复景你好，凭证怎么会是负数呢，只有期末余额才可能是负数的

景：回复邹老师 是的吗，是明细的库存商品期末余额是负数，但是我资产负债表的存货是正数，老师是不是因为我上个月做了暂估，又做了一笔借：发出商品，贷：库存商品，这个月把暂估冲了，但是发出商品就作为存货留到了这个月的资产负债表

邹老师：回复景可能是一种商品没有做入库分录，而做了结转，导致明细出现贷方余额

白沙的云：回复王雁鸣老师 如合同有精品赠送，那岂不是耍交税，如何避税，

王雁鸣老师：回复白沙的云您好，如果有赠送的，一般要开到发票里，然后再在这个发票里按这个赠送的金额开成销售折扣，就不用交税了，

白沙的云：回复王雁鸣老师 可以举个数据做凭证让我学习一下吗

王雁鸣老师：回复白沙的云您好，比如销售商品1万元，成本价7000元，赠送商品市场价格800元，成本500元，则开发票时，第一行开销售的商品价格1万元，第二行开赠送商品价格800元，第三行开销售折扣800元，实际这张发票金额还是1万元。这样就行了。

上善若水。：回复赵英老师 出入库明细单是做什么的

赵英老师：回复上善若水。就是提现进，销，存的

遇上美的你：回复朴老师 用友畅捷通T+

朴老师：回复遇上美的你同学你好 是T加的吗

云儿晴天：回复meizi老师 那这个营业外支出可以减少今年的利润所得吗？

meizi老师：回复云儿晴天你好 营业外支出 汇算调整的。 你预缴会减少。 但是汇算要调增的

云儿晴天：回复meizi老师 需要调整以前年度的损益吗

meizi老师：回复云儿晴天你好 不用的 这个直接走营业外支出

云儿晴天：回复meizi老师 如果按你说的做，那应交税金这个科目不是有结余了吗？然后怎么操作呢？

云儿晴天：回复meizi老师 我在网上查了一下，上面是这么写的，借：以前年度损益调整贷：应交税金-自查调整，借：应交税金-自查调整，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，请老师给我指导一下，我有点搞不明白

meizi老师：回复云儿晴天你好 明细的科目 你可以按我上面写的做 。 你也可以按网上做的 看你们自己明细科目设置

云儿晴天：回复meizi老师 滞纳金应该做什么分录？

meizi老师：回复云儿晴天借营业外支出贷银行存款

云儿晴天：回复meizi老师 那我理解的是滞纳金部分做借：营业外支出贷：银行存款，其余部分做借：库存贷：应交税费，借：应交税费，贷：银行存款，对吗？

meizi老师：回复云儿晴天你好 滞纳金部分做借：营业外支出贷：银行存款 其他的 你要把进项税转到库存商品成本去 。 然后要结转进项税转出到未交增值税里面去缴纳就行了

云儿晴天：回复meizi老师 能给我指导一下具体的会计分录吗？我上面写的不对吗？比如我滞纳金是10000，增值税是40000， 借：营业外支出10000，贷：银行存款10000， 借：库存商品40000，贷：应交税金-进项税转出40000，借：应交税金-进项税转出40000， 贷：银行存款40000

meizi老师：回复云儿晴天借：营业外支出10000，贷：银行存款10000， 借：库存商品40000，贷：应交税金-进项税转出40000 结转进项税转出 借方应交税费-应交增值税-进项税转出40000 贷方应交税费-应交增值税-转出未交增值税40000 再转到 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）40000 贷：应交税费—未交增值税40000 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税40000 贷：银行存款40000

云儿晴天：回复meizi老师 好的，谢谢老师的耐心回答

meizi老师：回复云儿晴天没事的 希望能帮到你 打了好多字 满意请给予评价

n55！w：回复王雁鸣老师 这有分行业吗？我看到好多商贸业的没用附，制造业的才有附

王雁鸣老师：回复n55！w您好，不分行业的，商贸与工业一样的。