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会计准则与税法差异的分析
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Merry 发表的提问:
企业所得税年报里的,所得税计算方法,应付税款法与资产负债债务法的区别是什么呀?小企业会计准则先哪个?
应付税款法是所得税会计处理的一种方法,现在不再使用了,所得税核算方法目前只有一种:资产负债表债务法。   应付税款法,是指本期税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额直接计入当期损益,而不递延到以后各期的会计处理方法。在应付税款法下,不需要确认税前会计利润与应纳税所得额之间的差异造成的影响纳税的金额,因此当期计入损益的所得税费用等于当期按应纳税所得额计算的应交所得税。
226楼
2023-03-07 11:28:01
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姜老师
职称:高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 蓝忘机 发表的提问:
我对财务会计与预算会计的差异项认识有些模糊,请教一下老师,比如出现哪种情况需要做差异?能举分录说明吗?
比如:财务会计借备用金等借:其他应收款 贷:零余额或者银行等 预算会计不需要做账务处理。实际报销时借:单位管理费用或者业务活动费用 贷:其他应收款 预算会计借:事业支出 贷:资金结存。
227楼
2023-03-07 11:48:06
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杰希老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.09w
引用 @ 秀丽的抽屉 发表的提问:
如果需要分析企业账实一致,对于差异金额,有什么方法去分析产生的原因?为什么不一致?
您好,银行可以按照银行流水来入账,这样核对方便。银行账先看总额相差数,安照周,日来看差额。然后发票有没有都入账,进项有没有跟勾选的一致。
228楼
2023-03-07 12:09:31
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秀丽的抽屉:回复杰希老师 那针对账实不一致金额部分,对于不一致,怎么去对ERP和EAS进行调节,按照什么口径来,使其两者最终余额一致呢
2023-03-07 12:40:36
杰希老师:回复秀丽的抽屉您好,先要查明是什么原因引起的账实不符,该做调整分录的做调整分录,该调整以前年度损益的调整以前年度损益。按照实际发生来调整。
2023-03-07 13:05:30
秀丽的抽屉:回复杰希老师 您好,老师,那目前对于历史数据,Erp维护错误,目前以EAS入账数据为准,有些取数字段逻辑不连贯,貌似有点拼凑,核对数据该从哪里开始,有点无从下手,对于费用损益这块?老师有哪些方法或者建议?
2023-03-07 13:33:27
杰希老师:回复秀丽的抽屉您好,你只能以EAS为主了
2023-03-07 13:54:41
秀丽的抽屉:回复杰希老师 那对于差异部分,两边是否需要按照调节表来进行调整,比如按照EAS口径来调整ERP,加减各类事项所对应的金额,最后调节出ERP和EAS余额一致?
2023-03-07 14:21:02
杰希老师:回复秀丽的抽屉您好,您以准确度高的为准。
2023-03-07 14:31:15
职称:,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师
4.90
解题: 0.07w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问:
固定资产的折旧方法,预计残值,折旧年限与税法一致,就不会产生应纳税/可抵扣暂时性差异了,是吧
你理解的很对,加油
229楼
2023-03-07 12:27:58
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文静老师
职称:高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 发表的提问:
老师,您好,材料采购,原材料,材料采购差异, 借贷分别表示什么, 计划成本与实际成本,超支差异,节约差异 有什么方法记没有
有。(1)采购的时候1实2计3差异。1实:借材料采购(实际成本)应交税费贷银行存款等。2计3差异:借原材料(计划成本)贷材料采购(实际成本)借或者贷材料成本差异。(借差异说明超支,实际>计划;贷差异说明节约,实际<计划)所以(2)采购时借增贷减
230楼
2023-03-07 12:47:59
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文静老师:回复(3)发出时1计2差异。1计借成本费用贷原材料(计划成本)2差异借成本费用贷材料成本差异(超支)或者借材料成本差异贷成本费用(节约)。此时(4)材料成本差异借减贷增。(5)计算差异率时,超支为正,节约为负
2023-03-07 13:07:32
夏:回复文静老师 好的,谢谢老师
2023-03-07 13:18:29
文静老师:回复不客气,有问题再交流
2023-03-07 13:29:55
夏:回复文静老师 老师您好,应交税费和应付职工薪酬是不是一般没有余额的
2023-03-07 13:42:12
文静老师:回复可以有余额。只要没缴税和没有发放或者冲销完应付职工薪酬,都会有余额
2023-03-07 14:06:14
夏:回复文静老师 去年五月,借:应交职工薪酬 11 贷:应交税费-个税 1 贷:银存 10 去年六月 ,借:应交税费-个税 1 贷:银行存款 这两笔分录是对的吗,为什么到最后,资产负债表里面应交税费里面还有这个1
2023-03-07 14:22:21
文静老师:回复分录没问题,是否你有代扣或者计提的税费没缴纳。个税这两笔没错
2023-03-07 14:42:04
maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 蒸熟的玫瑰 发表的提问:
小企业会计准则和会计准则怎么区分
小准则核算要简单点,会计准则核算复杂。会计准则你可以去看下中级和注会书这个是按会计准则写的,小准则你可以去看下财会2011.17 上市公司必须使用企业会计准则,非上市没有要求,自己选择
231楼
2023-03-08 11:09:28
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ carol. 发表的提问:
T3用友标准版,记账后出报表未分配利润和损益表有差异。能分析一下吗
同学你好 是不是跨年调整了
232楼
2023-03-08 11:21:44
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风老师
职称:注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 贤惠的心情 发表的提问:
预算会计与财务会计支出存在差异怎么办?
预算会计是按收付实现制核算,而财务会计是按权责发生制核算,二者存在差异是正常的,不过需要编制调节表
233楼
2023-03-08 11:51:16
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 花痴的白开水 发表的提问:
老师,折旧在税法和会计上有暂时性差异,有差异就会影响递延所得税,还是差异不变就不影响递延所得税,
你好 有差异就会影响递延所得税的 这个差异没有消除,就是继续影响的
234楼
2023-03-08 12:15:24
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花痴的白开水:回复王超老师 可是差异不变还要变递延所得税吗
2023-03-08 12:31:42
王超老师:回复花痴的白开水不变就不需要调整递延所得税啊
2023-03-08 12:44:10
花痴的白开水:回复王超老师 老师我们每年都有很多固定资产流入,都会存在差异,有什么好的办法弄递延所得税吗
2023-03-08 13:04:07
王超老师:回复花痴的白开水弄递延所得税?什么意思?可以描述的清晰一点吗?
2023-03-08 13:16:16
花痴的白开水:回复王超老师 老师我们公司每年会投入很多的固定资产,第一年都有很多差异,我想问递延所得税有什么简便的方法
2023-03-08 13:30:19
王超老师:回复花痴的白开水你这个没有必要做递延所得税啊,你直接一次性计算折旧。这样更方便的
2023-03-08 13:52:52
花痴的白开水:回复王超老师 我们是开采石油的,一次性太大了,也不合算
2023-03-08 14:10:58
王超老师:回复花痴的白开水你这个可以亏损5年啊,未来利润来弥补的啊
2023-03-08 14:22:15
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小语 发表的提问:
用了会计准则 是不是只能用备抵法? 小企业会计准则只能用直接核销法?
您好!没有的。你可以自己选择。
235楼
2023-03-08 12:44:59
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 柳儿 发表的提问:
所得税清缴,适用的会计准则选了小企业会计准则,与一般企业的财务报表格式选择是,有冲突吗?
你用的什么会计准则就选对应的财务报表
236楼
2023-03-09 11:48:09
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柳儿:回复朴老师 小企业会计准则
2023-03-09 12:15:49
朴老师:回复柳儿你这个财务报表也选择对应的就行了
2023-03-09 12:27:23
柳儿:回复朴老师 108采用一般企业财务报表格式(2019年版),是和否,选哪个?
2023-03-09 12:39:59
朴老师:回复柳儿你看下还有别的吗?有小企业的吗
2023-03-09 12:55:56
柳儿:回复朴老师
2023-03-09 13:23:11
柳儿:回复朴老师 就是这两个,如何选
2023-03-09 13:34:34
朴老师:回复柳儿你选择是就可以了
2023-03-09 13:45:48
沙漠孤鸿
职称:注册会计师 注册税务师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 缓慢的水池 发表的提问:
固定资产在什么情况下不用计提折旧,会计准则与税法分别是怎么规定的,请老师帮我列出相关的规定。谢谢
会计上:单独入账的土地,和已经提足折旧仍在使用的固定资产不用计提折旧 税法上:房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产、以经营租赁方式租入的固定资产、以融资租赁方式租出的固定资产、已提足折旧仍在继续使用的固定资产、与经营活动无关的固定资产、单独估价作为固定资产入账的土地 其他不得计算折旧扣除的固定资产
237楼
2023-03-09 11:56:33
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阎老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 发表的提问:
老师,您好!我的问题是在成本分析中为什么价格差异加用量差异不等于总差异?
总差异=实际产量下实际成本-实际产量下标准成本 =实际用量×实际价格-实际产量下标准用量×标准价格 =用量差异+价格差异 其中:用量差异=标准价格×(实际用量-实际产量下标准用量) 价格差异=(实际价格-标准价格)×实际用量
238楼
2023-03-09 12:18:50
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丽:回复阎老师 按您的方法计算出总差异是(用量差异加上价格差异也就是总差异,不存在有用量也有价格的混合差异吧,也就是除了用量差异和价格差异,没有第三种差异了吧?
2023-03-09 13:06:58
阎老师:回复是的,一般来说总差异就是用量差异和价格差异的和,不知道你说不一样是有什么条件的吗
2023-03-09 13:23:57
阎老师:回复混合差异本质上来讲也是由用量差异和价格差异构成的
2023-03-09 13:52:32
丽:回复阎老师 你能告诉我答
2023-03-09 14:20:03
丽:回复阎老师 答案1总差异等于用量差异加上价格差异,答案2总差异等于用量差异加上价格差异不等于总差异,因为中间还有一块混合差异即有价格因素也有用量因素,答案3总差异等于纯粹的价格差异加上纯粹的用量差异再加上混合差异(分不出来的价格差异和用量差异)您能告诉我是答案几?
2023-03-09 14:42:23
阎老师:回复价格差异+用量差异=总差异,是正确的,但是前提是直接材料成本差异,制造费用的差异是不通过价格差异和用量差异计算的。
2023-03-09 15:05:06
笑笑老师
职称:中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 淑女范、 发表的提问:
初级会计实务中的产品成本计算与分析中哪个方法会考的多点
您好,产品成本核算各种方法都要掌握哦。现在考试会考很全面的。谁也不敢保证哪种方法考的多,哪种考的少了。
239楼
2023-03-09 12:28:52
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º 发表的提问:
心会计准则下,单位新购买的打折图书如何记分录了。
你好,这个图书是用于职工教育培训方面?
240楼
2023-03-09 12:41:59
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泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º:回复邹老师 用于单位图书室存书。
2023-03-09 13:05:17
邹老师:回复泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º你好,你单位是事业单位,还是一般的企业?
2023-03-09 13:29:27
泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º:回复邹老师 我主要想问计固定资产安原价计了,那么打折部分如何计了
2023-03-09 13:54:15
泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º:回复邹老师 事业单位
2023-03-09 14:08:26
邹老师:回复泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º你好,按打折之后的进入计入资产入账价值核算
2023-03-09 14:23:25
泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º:回复邹老师 那图书室上架安什么价了,如果安原价不是就对不上了吗
2023-03-09 14:50:43
邹老师:回复泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º你好,图书室上架也是按打折之后的金额,而不是按原价
2023-03-09 15:10:18
泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º:回复邹老师 谢谢老师
2023-03-09 15:29:53
邹老师:回复泡8喝9 ℡ ¹⁸³³⁵⁶⁴²⁶⁶º不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-09 15:49:14

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