随风：回复邹老师 是的

邹老师：回复随风你好，应当通过以前年度损益调整核算 当年的通过税金及附加核算

随风：回复邹老师 老师，还想咨询您一下就是我们酒店在美团上运营，美团定期把用户结算款打给我们，并扣下他收佣金，我们收到钱单位钱袋宝，他们收佣金给我们开的发票单位北京酷讯科技，我预收账款直接挂美团吗？还是北京三快科技有限公司呢？

随风：回复邹老师 就是金额不大也不能直接记费用吗

随风：回复邹老师 2000元

邹老师：回复随风你好，这个不涉及预收啊

随风：回复邹老师 一个月有四次打款，我把所有结算款都挂预收，我们是按房间记账的，月底在汇总数据冲预收账款

邹老师：回复随风你好，先打款，后消费，你可以通过预收账款核算，明细就是挂客户名称

随风：回复邹老师 用户直接打美团，美团扣佣金后，打给我们，个人用户太多了没法弄

邹老师：回复随风你好，那你明细可以挂与美团的往来

随风：回复邹老师 好的老师，印花税那个不能直接入管理费用了是吗

邹老师：回复随风你好，是的，需要通过税金及附加核算的

随风：回复邹老师 借：以前年度损益调整——调整管理费用 　　　　贷：库存现金，银行存款 　　借：应交税费——应交企业所得税 　　　　贷：以前年度损益调整——调整所得税 　　借：利润分配——未分配利润 　　　　贷：以前年度损益调整

邹老师：回复随风你好，调整费用是这样处理

随风：回复邹老师 借：以前年度损益调整（补交的印花税） 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整

邹老师：回复随风你好，补交印花税是这样做账务处理

随风：回复邹老师 但是觉得好麻烦，

邹老师：回复随风你好，这个按规定就是这样做账务处理的，而不是麻烦不麻烦的问题

应老师：回复激情的路人可以参考附件的截图，有具体说明怎么重分类

应老师：回复激情的路人可以参考附件的截图，有具体说明怎么重分类

时间的彼岸：回复maize老师 还要附银行回单吗？

maize老师：回复时间的彼岸需要贴上面这个回单

时间的彼岸：回复maize老师 以前有很多业务都没有做在账里，我还要把每笔业务都补上吗？公司是16年2月份开始营业，代账会计是16年8月才建账的

时间的彼岸：回复maize老师 还有往来单位有的是电子承兑付款，都没做在账里，我要把这些都补上？

maize老师：回复时间的彼岸是的，都需要补上没有做的话

时间的彼岸：回复maize老师 这样会牵扯到税收的问题，用以前年度损益调整科目？

时间的彼岸：回复maize老师 我可不可以按照现在往来单位的账务和现在资产重新做账，以前的就不动了？

时间的彼岸：回复maize老师 就是重新建立新的账簿

maize老师：回复时间的彼岸用以前年度损益调整这个， 涉及损益话，没有涉及直接做就可以

时间的彼岸：回复maize老师 业务没入账的有几十笔，同类型的比如应收账款可以补记在一个凭证上吗？

maize老师：回复时间的彼岸可以的，这个是可以的，

时间的彼岸：回复maize老师 没补一项都要把之前银行回单都附在后面？

maize老师：回复时间的彼岸是的，需要银行回单贴后面

姜老师：回复1658053980企业损益类科目是指核算企业取得的收入和发生的成本费用的科目，它具体包括： 　　主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入、主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支付、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、等。 　　根据企业会计制度的规定，损益类科目余额，应当在期末结转入本年利润科目。结转后，损益类科目期末余额为零。 　　另外。以前年度损益调整科目也属于损益类科目，但是，由于其核算的是以前年度的损益调整，而不是当年的损益。因此，根据企业会计制度的规定，该科目余额，在期末不能结转入本年利润科目，而应当结转入利润分配科目。结转后，该科目期末余额为零。

姜老师：回复1658053980所有者权益账户主要有：实收资本、资本公积等； “短期投资”账户属于资产类账户，用于核算企业购入的各种能随时变现、持有时间不超过一年的有价证券，如各种股票、债券等，以及不超过一年的其它投资。借方登记企业购入股票、债券以及其他投资的成本；贷方登记企业出售、转让股票、债券的成本以及到期收回的债券本金；期末借方余额，反映企业持有的各种股票、债券等短期投资的成本。本账户应按短期投资的种类设置明细账，进行明细核算。

阿木容若：回复邹老师 就是在报销单里面粘贴上了原始凭证，就是想问下老师粘贴了原始单据的报销单可不可以直接登记进会计账簿@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，需要先根据报销单做记账凭证，然后根据凭证登记账簿的

阿木容若：回复邹老师 那我是直接在报销单的封面上再粘贴上记账凭证的封面吗……@邹老师:

邹老师：回复阿木容若你好，报销单作为记账凭证的封面

阿木容若：回复邹老师 好的谢谢@邹老师:

邹老师：回复阿木容若不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

power：回复宋生老师 保存年限到后如何销毁！程序怎么走！

宋生老师：回复power你好！会计档案保管期满需要销毁时，可以按照以下程序销毁： 　　（1）由本单位档案机构提出销毁意见，编制会计档案销毁清册。 　　（2）单位负责人在会计档案销毁清册上签署意见。 　　（3）销毁会计档案时，应当由档案机构和会计机构共同派员监销。 　　（4）监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计档案;销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告本单位负责人。

汤姆猫：回复郭老师 如果没有，就只交一次，对吧！还有事减半征收吗？

郭老师：回复汤姆猫你好是的，可以减半。

汤姆猫：回复郭老师 那老师，我们是买的别人的公司，之前的实收资本没有变过，是不是也不用交？

郭老师：回复汤姆猫你好是的，不需要

汤姆猫：回复郭老师 老师，那个合同上签的金额是一个月的租赁费，但实际上是长期出租的，那我这个是按合同单月价款交印花税还是，实际出租多少个月交多少？

郭老师：回复汤姆猫你确认收入的交。

汤姆猫：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复汤姆猫不用客气的。

汤姆猫：回复郭老师 老师，我们一年都没交过合同印花税现在补交没有关系吧？

郭老师：回复汤姆猫税务局差的不严格的可以的

小魏：回复小云老师 哦，好的，老师，谢谢啦！我就说这个80万不知道咋出来的。如果你说是打个比方那我就知道了。

小云老师：回复小魏嗯嗯，方便请五星好评一下，谢谢

西红柿：回复黄老师-阿顶 老师：金蝶软件，主营业务收入、主营业务成本这些科目的辅助核算：部门，这个为什么选不上呢？

黄老师-阿顶：回复西红柿首先，你要先增加部门这个核算项目，然后在会计科目中增加。

西红柿：回复黄老师-阿顶 老师：在哪增加部门核算项目呀？

黄老师-阿顶：回复西红柿在基础资料里面增加部门核算项目。

西红柿：回复黄老师-阿顶 老师：基础资料增加了部门核算了，您看一下这样对吗？

黄老师-阿顶：回复西红柿单一核算项目下拉框里有没有部门？

西红柿：回复黄老师-阿顶 老师：有，但是选 不了，不知道是什么原因？

黄老师-阿顶：回复西红柿正常情况下是可以选择的，要不你问一下软件公司的技术人员。

西红柿：回复黄老师-阿顶 可是很奇怪的就是，在主营业务收入下建下一级子科目的时候，就可以选择辅助核算：部门，这是为什么呢？

黄老师-阿顶：回复西红柿估计是初始化设置的问题。那你现在这样设置吧。 主营业务收入下面按部门建立二级科目。

西红柿：回复黄老师-阿顶 初始化设置是哪步出了问题呢？

西红柿：回复黄老师-阿顶 找不出原因

黄老师-阿顶：回复西红柿这个看不到你实际的软件。看你能不能联系一下软件公司的技术人员。

彼岸花：回复meizi老师 老师，其他应收款的辅助项如果要写是银行账号付出去的公司抬头，还是代付公司的抬头呀！

meizi老师：回复彼岸花你好 其他应收款写你代付的公司名称