会计学堂洪老师：回复邹老师 那要是法人的银行现在进来了10000元,然后过一会儿又出去10000元，一个月就这样进出将近100万左右呢

邹老师：回复会计学堂洪老师你好，进来的款项本来是个体户实现 的收入吗？

陶木子：回复钟存老师 可这个分录我不会做，老师能给一个吗？

钟存老师：回复陶木子按照收入会计准则里边委托代销非买断核算

陶木子：回复钟存老师 能给个分录吗，老师

钟存老师：回复陶木子如果没有卖完可以退回的： 交付商品 借：发出商品　　 　　贷：库存商品　　 受托方实际销售商品，委托方收到代销清单 借：应收账款　　　 　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）　 借：主营业务成本　　 　　贷：发出商品　　　　 结算货款和手续费 ①借：销售费用　　　 　　　贷：应收账款　　　 ②借：银行存款　　　 　　　贷：应收账款　　　

陶木子：回复钟存老师 老师，这我不明白，我发出去的商品委托方要缴一次增值税，受托方同一批货还要交一次增值税，那不是同一批货要交两次增值税？

钟存老师：回复陶木子你的销项，是受托方的进项，中间有一个抵扣的环节

虚拟的指甲油：回复陈诗晗老师 是不是都属于固定成本？

陈诗晗老师：回复虚拟的指甲油不一定，要看你这是什么 如果你是招生，大学学费就有可能是变动 成本，

虚拟的指甲油：回复陈诗晗老师 为什么招生，大学学费就是变动成本？

陈诗晗老师：回复虚拟的指甲油招的越多，你这学费不是越多吗 变动 成本就是说随量正比例变动

柠檬~：回复郭老师 就是对方不给我们现款，对方是个冷藏厂拿他们鱼票顶账，就和水票是的，

柠檬~：回复郭老师 有很多欠款不给的，就给各种东西顶账，比如房子，酒，鱼等等

郭老师：回复柠檬~借库存商品贷应收账款 你抵货款借应付账款贷其他业务收入应交税费 借其他业务成本贷库存商品

柠檬~：回复郭老师 真实得业务是，老板的朋友让他帮忙把鱼票给顶账出去，实际对方和我们没有业务往来，我们又把这部分鱼票顶账给我们的下家了

柠檬~：回复郭老师 老师您说这样的咋做帐呀

郭老师：回复柠檬~你给卖鱼票的钱吗？

柠檬~：回复郭老师 是的，

柠檬~：回复郭老师 我们是个建筑公司，老板是帮朋友的忙，

郭老师：回复柠檬~对方给你开发票吗？你给对方开发票吗？ 借库存商品 贷银存，第一个不一样，其他的一样做

柠檬~：回复郭老师 老板的朋友给我们开发票，我们是建筑公司也可以做库存商品吗，还有我们抵减欠账的那个分录是不是还要缴税

柠檬~：回复郭老师 现在是还没开发票，鱼票款也还没付

柠檬~：回复郭老师 为什么顶账给下家要做贷方应交税费销项税

柠檬~：回复郭老师 我们也不给下家开发票

郭老师：回复柠檬~无票收入，你卖出去需要交税的

柠檬~：回复郭老师 那怎么做才能不交税呢

郭老师：回复柠檬~不帮你朋友这个忙最好，你销售出去就得交税

柠檬~：回复朴老师

柠檬~：回复朴老师 老师，这种融资租赁产生的罚息怎么入账

朴老师：回复柠檬~借；营业外支出 贷；银行存款等科目

也許、啲也許：回复三宝老师 最初是说好一人投资20万，多退少补。一个人在投资初期撤股了！我认为这个人的这个人的股份应由我们两个人分摊。这样也就是我们一年的盈利按两个人的占股比例分红。是不是合理的？

三宝老师：回复也許、啲也許分红按实际出资分配。

也許、啲也許：回复三宝老师 老师，是按总投资分配还是按个人实际拿出的资金分配？其实一人撤股后72万里面有32万为欠款。是不是这32为应由我们两个人平摊？并且股份也要平摊？

三宝老师：回复也許、啲也許有约定的按协议约定分配红利，承担损失。没有约定的，按个人实际出资分配红利，按认缴股份比例承担债务。

千年：回复袁老师 老师，我知道专项基金是属于权益类科目，我想问的是，小企业会计报表中并没有“专项基金”这个科目，所有者权益项下是实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等科目，那么农民合作社报表中的“专项基金”可对应到这其中的哪个科目中去？

袁老师：回复千年放资本公积里面吧

千年：回复袁老师 为什么是资本公积而不是先放入营业外收入？

袁老师：回复千年他是权益科目啊

虚心的向日葵：回复许老师 老师能不能都帮我看看啊，我发红包给你呜呜呜呜呜

许老师：回复虚心的向日葵这个的话，是写的没有看明白吗？

虚心的向日葵：回复许老师 老师回答的是第二题吗，我算出来是2.49 老师能不能帮我看看第一题

许老师：回复虚心的向日葵哦哦 借：固定资产 300 应交税费-贷认证进项税 39 贷：长期应付款 339 2.49？你说说的是？

虚心的向日葵：回复许老师 我算月折旧额算到2.49

许老师：回复虚心的向日葵哦哦。 月折旧=29.9/12=2.49万元 这个的话 是2.49万元哦

虚心的向日葵：回复许老师 谢谢老师啦！

许老师：回复虚心的向日葵不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢