文文文老师：回复?期初是0就是0，是0+年末资产总额 / 2 

?：回复文文文老师 不按照那个季度平均值算吗

文文文老师：回复?同学你好，你是在进行企业汇算清缴么？如是企业汇算清缴，可按照这个公式：季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 你就按照实际经营的季度来算就行 如果只有3.4个月，按照期初加期末，也是可以的，差别不大。

bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用6 借 销售费用8 借 生产成本16 借 制造费用 10 贷 应付职工薪酬-社保费40

bamboo老师：回复优秀的电脑借 管理费用3 借 销售费用4 借 生产成本8 借 制造费用 5 贷 应付职工薪酬-公积金20

╭⊙ǒ⊙╮：回复老江老师 会计师事务所所里职业风险金的调增在哪个表的项目里填写？汇算清缴中

老江老师：回复╭⊙ǒ⊙╮A105000 纳税调整项目明细表中 调增

╭⊙ǒ⊙╮：回复老江老师 在特殊里填，还是其他

老江老师：回复╭⊙ǒ⊙╮列于其他（这个属于扣除类调整）

结实的红牛：回复答疑郭老师 啥意思

结实的红牛：回复答疑郭老师 也就是说季初看资产负债表一月的，季末看资产负债表3月的是吗

结实的红牛：回复答疑郭老师 看资产总计的这个数字是吗

答疑郭老师：回复结实的红牛季度初看年初余额资产合计

郭少鹏：回复邹老师 @邹老师：1、我们公司是16年5月份成立的，属于年度中间成立的公司，这样的话计算方法有没有什么特殊变化？ 2、我始终不明白这个期初数是怎么算出来的？ 资产总额是资产负债表资产类的最后一行，只有一个期末数？这期初数怎么来的，重新算一遍？

邹老师：回复郭少鹏1，没有的，没有数据的按0填写就是了 2，期初数就是年初数

郭少鹏：回复张艳老师 @刘老师—追梦：季度初的资产总额指的是什么？难道还要按照资产负债表的方式从新计算一遍？

张艳老师：回复郭少鹏财税〔2015〕34号也对应将从业人数和资产总额的计算频次从“月”降至“季度”。财税〔2015〕34号规定“企业所得税法实施条例第九十二条第（一）项和第（二）项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

晓帆：回复糖果老师 老师，但是固定资产的部分不是只有1600吗？

糖果老师：回复晓帆出租的那部分也要折旧的，借其他业务成本，贷累计折旧

晓帆：回复糖果老师 好的，谢谢老师

糖果老师：回复晓帆不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~

大白狐狸贴贴：回复知音老师 计提折旧会减少当期损益，所以会导致营业收入减少，是这个意思吗？

大白狐狸贴贴：回复知音老师 老师人呢？

知音老师：回复大白狐狸贴贴计提折旧，一般会计入管理费用、制造费用，不会计入营业处收入