为心之所向加油：回复邹老师

为心之所向加油：回复邹老师 那增值税和附加税又要怎么进行账务处理呢

邹老师：回复为心之所向加油你好 借；应交税费——应交增值税，城建税，贷；银行存款

为心之所向加油：回复邹老师 不用计提吗，老师，我第一次做账，麻烦你把完整的账务处理发我一下

邹老师：回复为心之所向加油你好，需要计提 增值税是这样处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税 借；应交税费——城建税 ， 贷；银行存款

为心之所向加油：回复邹老师

为心之所向加油：回复邹老师 这是我10月份的账务处理

为心之所向加油：回复邹老师 那现在缴纳的增值税104.9 应该怎么做

邹老师：回复为心之所向加油你好，一般纳税人缴纳增值税是这样做分录 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

为心之所向加油：回复邹老师 对，我们是一般纳税人 那我现在是接着 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款

为心之所向加油：回复邹老师 不用计提了是吗

邹老师：回复为心之所向加油你好，需要在之前月份的月底做结转未交增值税分录才是的 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

为心之所向加油：回复邹老师 只能在上个月底结转，不能在这个月直接结吗

邹老师：回复为心之所向加油你好，是的，应当在之前月份做结转未交增值税处理的

为心之所向加油：回复邹老师 好的，那总的账务处理是不是如下: 在10月结转: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 11月缴纳: 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

邹老师：回复为心之所向加油你好，是的，是这样处理的

为心之所向加油：回复邹老师 是这样吗？老师

邹老师：回复为心之所向加油你好，一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税是这样做账务处理的

为心之所向加油：回复邹老师 好的，那增值税和附加税可以同时在一张凭证上进行账务处理吗，因为增值税和附加税的缴款在同一张回单上

邹老师：回复为心之所向加油你好，缴纳税款分录可以在同一张凭证上处理的

为心之所向加油：回复邹老师 好的

邹老师：回复为心之所向加油祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

曌.惊鸿：回复邹老师 多交的128没有退回公司

邹老师：回复曌.惊鸿那就做后面的一笔分录，前面的一笔不需要做

曌.惊鸿：回复邹老师 主要是我16年提错了，把工资总额看错了，导致多提多交了

曌.惊鸿：回复邹老师 影响所得税不？

邹老师：回复曌.惊鸿你好，会影响所得税的

Ae…柠檬：回复邹老师 刚才是问会费和会议费的区别，现在是问会费和会务费的区别？

邹老师：回复Ae…柠檬你好，会务费与会议费一个意思

阳光fgh：回复玲老师 好的老师！

玲老师：回复阳光fgh您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

點、：回复庄老师 工会经费在什么情况下可以使用呢？

庄老师：回复點、1、会员活动费。用会费组织会员开展集体活动及会员特殊困难补助的费用。如会员活动日、郊游活动、联欢会、参观、电影、舞会、游园以及其他集体活动的费用等。 　 　2、职工活动费。用于开展职工教育、文娱、体育、宣传活动以及其他活动等方面的开支。 　　职工教育方面。用于工会举办的职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品；职工教育所需资料、教师酬金；优秀教师、学员(包括自学)奖励；工会为职工举办政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。 　　文体活动方面。用于工会举办职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影、展览；文体活动所需设备、器材、用品购置费与维修；文体汇演、比赛奖励；以及按规定开支的伙食补助费、误餐费、夜餐费等。 　　宣传活动方面。用于工会组织政治、时事、政策、科技讲座、报告会的酬金；工会组织技术交流、职工读书活动以及举办展览、黑板报等所消耗的用品；重大节日工会组织活动的宣传费；工会举办图书馆、阅览室、读报组所需图书、报刊以及工会广播站的消耗用品费等。 　　其他活动方面。除上述支出以外，用于工会开展的其他活动的费用。如：职工集体福利事业补助等。　　3、工会业务费。用于履行工会职能、加强自身建设和开展业务工作等方面的费用。如：工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用；如：工会干部和积极分子学习政治、业务所需费用；培训工会干部和积极分子所需教材、参考资料和讲课酬金；评选、表彰优秀工会干部和工会积极分子的奖励；工会会员(代表)大会的费用；建家活动费用；工会维护职工合法权益开展的法律咨询服务、劳动争议协调等各项工作活动的费用；慰问困难职工的费用；基层工会办公、差旅、维修等方面的费用。 　4．事业支出。用于工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等附属事业的相关费用以及对所属事业单位必要的补助支出。 　5．其他支出。用于以上支出以外的，由工会组织的活动费用。 　6．上解经费支出。按规定比例上解上级工会的经费。　　　　　 　三、国家规定由行政承担的费用开支根据《工会法》、全总、财政部及国家的有关规定，下列费用应由行政列支：　　 1、基层工会办公用房、文艺、体育、教育和服务等活动场地设施、设备及其维修取暖等费用。　　 2、基层工会专职人员的工资、奖金、医疗、补贴、劳动保护费用及其他福利待遇。　　 3、基层工会专职人员的离退休费及退职生活费。　　 4、基层工会兼职干部短期学习工资及差旅费。　　 5、工会组织的劳动竞赛、技术交流、技术革新活动所需的奖励费用。　　 6、企业光荣榜制作的设备材料费。 　　 7、企业车间、科室、班组订阅的报刊费。　　 8、企业行政主办由工会进行管理的广播站；人员、设备等费用。　　 9、由行政方面或委托工会布置的庆祝五一节、“国庆”节及其他重大节日所需的宣传活动费。　　 10、行政方面委托工会举办的劳模、积极分子及先进生产(工作)者等方面的会议费和奖励费。 　　 11、基层工会为搞好劳动保护工作所需的费用以及劳动保护宣传教育费。　　 12、企业、事业单位召开职工代表大会所需的各项费用。 　　 13、由工会管理的企业职工困难补助费。　　 14、基层单位行政办学的职工教育费。　　 15、工会组织劳模、先进生产(工作)者休养活动的往返差旅费、宿费、伙食补助。　　 16、工会组织职工疗(休)养活动的费

點、：回复庄老师 老师，比如报销活动经费，借:其他应付款 贷:银行存款-工会经费 是吗？

庄老师：回复點、你好，可以的，可以这样处理

點、：回复庄老师 老师，但是上一年我们没有做工会经费账户处理，想现在补上去，但是截止2018年12月31日有余额9万元，要怎么补账务处理呢？

庄老师：回复點、你好，补提，借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬－－工会经费，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整

Flower：回复紫藤老师 那会务费呢

紫藤老师：回复Flower名思义是因为召开会议所发生的一切合理费用，包括租用会议场所费用、会议资料费、交通费、茶水费、餐费、住宿费等

Flower：回复紫藤老师 会务费和会议费是一样的吗

紫藤老师：回复Flower会务费和会议费是基本一样的