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工会经费的会计和税务处理
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ justin8856 发表的提问:
购买金税盘和税控维护费的账务处理,会计分录
按实际支付或应付的金额,借记“管理费用”等科目,贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额,借记“应交税费——应交增值税(减免税款)”科目,贷记“管理费用”等科目。
256楼
2023-03-09 12:44:59
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justin8856:回复邹老师 老师去年取得的金税盘发票的没做账,也没有进行进项的抵扣,今年可以补做吗?
2023-03-09 13:13:34
邹老师:回复justin8856你好,超过了12个月吗
2023-03-09 13:26:13
justin8856:回复邹老师 没有超过12月,是去年9月份的,可以入到今年账,进行抵扣吗?
2023-03-09 13:55:43
邹老师:回复justin8856你好,可以的,没超过12个月的可以抵扣
2023-03-09 14:13:51
justin8856:回复邹老师 谢谢老师
2023-03-09 14:36:33
邹老师:回复justin8856不客气,祝你学习愉快,工作顺利!
2023-03-09 14:51:38
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 周周爱会计 发表的提问:
同事欠总经理700元。给同事发工资时从工资中扣除700元给总经理。这种情况怎么做会计处理呢。
您好!公司按正常做。因为这不是公司的事情。
257楼
2023-03-10 14:31:34
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周周爱会计:回复宋生老师 好的,谢谢老师
2023-03-10 15:01:36
宋生老师:回复周周爱会计你好!不客气。
2023-03-10 15:24:08
老刘
职称:,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 狂风傲雪 发表的提问:
工会经费,公司没有工会,那除了交给税务局的那部分,剩下的那部分怎么处理?
只能暂时在账户上
258楼
2023-03-10 14:39:25
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答疑郭老师
职称:初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 江赫MM. 发表的提问:
税务局缴工会经费怎么计提和缴纳
借管理费用-工会经费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银存
259楼
2023-03-10 14:44:35
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江赫MM.:回复答疑郭老师 不在应交税费里吗,公司没有工会
2023-03-10 15:06:43
答疑郭老师:回复江赫MM.不在应交税费里面的,这个不是税
2023-03-10 15:31:12
淑女老师
职称:中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 文竹 发表的提问:
0.8%是税局代征的 申报扣款从基本户 实际上是没有工会经费的 那这个账务处理怎么做呢?工资总额的0.8%工会经费可以不计提么?
计提计入管理费用,因为汇算清缴时工会经费有扣除限额的
260楼
2023-03-10 14:56:12
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问:
工会经费怎么计算啊,税务核准公司有工会经费,但是公司没有工会啊,是按全体员工工资和的2%扣除吗
所属期内应发工资乘以2%,最多是2%的,看你的具体的申报表里面的税率 是
261楼
2023-03-10 15:03:00
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小黎老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 阳光 发表的提问:
工会经费按年交可以吗,还有吧工会经费交了以后,实际发生的工会经费怎么处理,
您好,工会经费要看当地税务局的核定,一般都是按年缴纳的。上交的工会经费是40%,计提的60%公司自用
262楼
2023-03-12 13:54:09
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阳光:回复小黎老师 我在**,我们这是2%全部上交
2023-03-12 14:21:52
阳光:回复小黎老师 但是不知道全部交了以后,实际发生的工会经费怎么办
2023-03-12 14:36:13
小黎老师:回复阳光您好,按照2%的40%上交,如果当地不返还的话就按照这个数申报,如果当地返还按照2%全额申报
2023-03-12 15:04:42
姜老师
职称:高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 莉子吖_ 发表的提问:
老师您好,是这样的,新成立的小规模企业前半年免除工会经费,那还需要进行账务处理吗?
工会经费减免不用做账务处理
263楼
2023-03-12 14:18:24
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 蒹葭 发表的提问:
每月按照工资总额的比例上交给地税的工会经费的账务处理?
你好 借;管理费用等科目 贷;应付职工薪酬-工会经费 借;应付职工薪酬-工会经费 贷;银行存款等科目
264楼
2023-03-12 14:45:00
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玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甘草片 发表的提问:
如何合理让工会经费和水利少交些,按照正常计算,单位需要交6万多,经理觉得太多了,合理避税的方法有知道的吗?
提取工会经费的基数是工资总额 水利基金的计算基数是收入 只要相应的把基数变小就可以少交。
265楼
2023-03-13 11:57:15
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甘草片:回复玲老师 是的,谢谢
2023-03-13 12:38:53
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ L。 发表的提问:
今年我们按照工资薪金2%计提工会经费,其中百分之六十给集团工会,百分之四十给税务局,但是当时转账的时候按照百分之一百转账了,等收到多打的工会经费需要怎么做账啊,整个计提和给公司税务局一起的账务处理
你好,同学。 多打的作为其他应收款处理。后面收回处理
266楼
2023-03-13 12:11:51
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L。:回复陈诗晗老师 但是我做账的时候怎么计提呢
2023-03-13 12:28:32
陈诗晗老师:回复L。你计提 还是按2%计提 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 其他应付款 你只是打款时有影响
2023-03-13 12:49:40
L。:回复陈诗晗老师 你这个是按照正常的凭证啊,不能退回的处理,我还是没有明白
2023-03-13 13:07:32
陈诗晗老师:回复L。你这支付的时候 借 其他应付款 其他应其他款 贷 存款 你只是支付付多了的
2023-03-13 13:17:55
Ricky 老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 水珠 发表的提问:
请问下公司如果转给工会1万的经费要怎么做账务处理?需要交什么税吗?
公司缴纳工会经费要交给总工会,总工会再下拨工会经费。公司是不能直接转给自己工会经费的。 如果你转给总工会,借:税金及附加 贷:银行存款
267楼
2023-03-13 12:38:58
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水珠:回复Ricky 老师 就是要交税,对吗?
2023-03-13 13:31:58
Ricky 老师:回复水珠不是,工会经费是一种费,也在税金及附加里核算
2023-03-13 14:00:43
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????胡小兔 发表的提问:
工会经费,垃圾处理费,水利建设专项收入,报税,我们根据什么来填数据呢?
你好!工会经费是根据工资总额来的 垃圾处理费和水利建设,一般是按收入总额来的。
268楼
2023-03-14 11:34:22
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????胡小兔:回复宋生老师 我们是小规模企业,增值税45万免税对吧
2023-03-14 11:46:49
????胡小兔:回复宋生老师 上面的那些费用跟增值税没有关系吧
2023-03-14 12:05:13
宋生老师:回复????胡小兔你好!是的。不开专票是可以的。 这是没关系的
2023-03-14 12:34:15
????胡小兔:回复宋生老师 那我们小规模,那个工会经费,应该怎么填申报数据呢。我看每个月都要申报
2023-03-14 13:02:15
宋生老师:回复????胡小兔你好!按工资总额填就好了。
2023-03-14 13:22:08
????胡小兔:回复宋生老师 这个就是公司只要发工资就的申报对吧
2023-03-14 13:50:10
宋生老师:回复????胡小兔你好!是的。就是这样操作
2023-03-14 14:07:25
大秦老师
职称:,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问:
老师,想咨询一下会计实操方面的问题,增值税一般纳税人,相关账务处理和地税国税的申报处理,账务主要涉及 增值税,附加税,印花税,个人所得,个人生产经营所得,工会经费,残疾人保障金
建议系统学习相关课程,问答方式不适合解决这么多问题
269楼
2023-03-14 11:58:13
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 冬天的雪 发表的提问:
做账到底是按会计准则处理,还是按税法来做?因为税法和会计准则对同一项经济业务的处理方式不一样
您好,做账要会计准则和税法结合处理,税法有要求的,尽量按税法处理,税法没有要求的尽量按会计准则处理。
270楼
2023-03-14 12:08:42
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