芋头：回复宋生老师 借管理费用 贷应付职工工薪酬-工会经费/福利费/教育经费可以吗，其他应交款是哪个科目啊是其他应收款？

宋生老师：回复芋头您好！这个算是工会经费。

强健的小蝴蝶：回复方亮老师 一年都没计提，应该怎么办呢

方亮老师：回复强健的小蝴蝶现在补计提即可。祝您工作愉快！

优雅的小土豆：回复张艳老师 有政策依据吗

张艳老师：回复优雅的小土豆现在企业会计准则里面就有体现

优雅的小土豆：回复张艳老师 好的 谢谢老师

张艳老师：回复优雅的小土豆不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢。

明天会更好：回复王晶老师 那交的1月份的做在2月份还是1月份

王晶老师：回复明天会更好做在2月份就可以了

淡墨轻轻影888：回复东老师 不用计提工会经费吗？

东老师：回复淡墨轻轻影888这个直接缴纳的就可以了。

莉子吖_：回复文文老师 多计提了。

文文老师：回复莉子吖_计提分录是怎么样的

勤奋的冰淇淋：回复邹老师 持续经营不是？但是做题有的答案解析说两个都是

邹老师：回复勤奋的冰淇淋你好，会计分期才是属于时间范围的 持续经营只是个会计的基本假设

严 yan：回复冰儿老师 分录o

严 yan：回复冰儿老师 我申报的时候申报工会经费，我需要计提这个付款科目像这种入到哪合适

冰儿老师：回复严 yan例如，企业当月工资总额10万，计提工会经费2000元，其中40%上缴上级工会，其他60%划拨公司工会，会计分录如下： （1）企业成立了工会组织 借：管理费用-工会经费 2000 贷：其他应付款-单位工会 800 其他应付款-上级工会 1200 借：其他应付款–单位工会 1200 其他应付款-上级工会 800 贷：银行存款 2000 （2）企业未成立工会组织 借：管理费用 -工会经费 2000 贷：其他应付款-上级工会 2000 借：银行存款 1200 贷：其他应付款-工会经费 2000

严 yan：回复冰儿老师 没有成立工会的话按照比例计提的话全额上缴给上级工会了是吗？后面也不会退给我们吧？

冰儿老师：回复严 yan嗯，是的，没有的退的。

严 yan：回复冰儿老师 老师工会经费从应付职工薪酬-工会经费里面过账有什么意义吗？还是有哪些说法啊，像没有工会的过账有什么意义啊？

冰儿老师：回复严 yan工会经费不从应付职工薪酬里走啊

严 yan：回复冰儿老师 计提未付的时候呢，那从应付职工薪酬工会经费走的是什么

冰儿老师：回复严 yan计提时是计入应付职工薪酬，企业按应付职工薪酬总额的2%拨付工会组织，可以在税前扣除。可以直接拨付，不用计提。