李万明：回复辜老师 老师，销售费用一业务宣传费，可以全部在税前扣除吧。不像招待费用是有限额的吧。

辜老师：回复李万明业务宣传费是可以全部税前扣除的

tian tian：回复蒋飞老师 老师，这一块是买过来送出去的商品啊？没有收到钱的，做主营业务收入吗？

蒋飞老师：回复tian tian你好， 是的，需要视同销售的

tian tian：回复蒋飞老师 那没有收到钱怎样帐务处理呢？

蒋飞老师：回复tian tian你好！记入销售费用或营业外支出

tian tian：回复蒋飞老师 就是借销售费用，贷其它业务收入贷税金对吧

蒋飞老师：回复tian tian你好！ 对的。

徐秋：回复会计学堂陈老师 那增值税呢？不需要做？

会计学堂陈老师：回复徐秋需要啊 按税率确认增值税税额，计入应交税费-应交增值税-进项转出

勤学苦练：回复王老师1 那这个销项税额，申报增值税的时候，正常填吗，还是要填写在哪里，

王老师1：回复勤学苦练填在附表一未开票收入那栏里

勤学苦练：回复王老师1 不是没有收入吗，只有销项税额呀，这个是要倒算主营业务收入吗，那跟上面的分录对不上了呀

王老师1：回复勤学苦练会计上的收入和增值税的收入是会不一致的，会计上没有视同销售，税法上才有视同销售。 这部分就导致会计收入和增值税计税收入差异的部分，是正常的。 企业所得税还有企业所得税的收入，三者有可能都会不一样，这是税会差异

勤学苦练：回复王老师1 恩恩，那我这个表数据怎么填，我就是多填一笔收入，我的数就是800，能说清楚一点吗，

王老师1：回复勤学苦练分录中库存商品的价格是成本价 增值税销项税额的价格是用样品的对外售价乘以税率得出 所以填入申报表附表一的未开票收入那栏填样品的对外售价，税额就填未开票收入乘以税率的金额

罗伊人：回复季老师 明细是什么呢

季老师：回复罗伊人可计入销售费用宣传展览费。

重要的小丸子：回复玲老师 就是听了课后不理解。解答不够详细

玲老师：回复重要的小丸子收到钱银行存款就增加所以借银行存款，代客户交的保险和购置税是要收回来的，所有就贷预收账款(用预收没用应收是因为前期收到预收款用的这个科目）剩下的尾款137100就是倒挤出来的.

闹闹：回复张艳老师 大闸蟹也是员工福利的，

张艳老师：回复闹闹借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 借：应付职工薪酬--福利费 贷：银行存款等

闹闹：回复张艳老师 好的，谢谢老师~

张艳老师：回复闹闹不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

冷艳的秀发：回复佟老师 和供应商结账只结90%的款然后回来入库

佟老师：回复冷艳的秀发那我看你说的是记入费用

西红柿：回复meizi老师 视同销售是要做进项转出吗？交增值税和所得税，然后按赠送的个数做出库结转成本，这样吗？ 比如：一个产品进货价 6元，售价是10元，我们赠了5个给客户，那么这5个赠品没有开票，视做为销售，那么怎么做分当呢？借：销售费用 50，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）5.76，贷：主营业务收入 44.24，这样要交增值税5.76，对吗？结转成本：借：主营业务成本 26.54元（6/1.13），贷：库存商品26.54，是这样不？

meizi老师：回复西红柿视同销售 就是要按销售来交税 对应的进项税是可以抵扣的。 1. 借：销售费用 50，贷：应交税费-应交增值税（销项税额）5.76，贷：主营业务收入 44.24，这样要交增值税5.76 2.结转成本 应该是 按你进货价 你是一般纳税人的话 是应该按你不含税单价单个价值*5个 来计算的。应该主营业务成本=6/1.13*5个

西红柿：回复meizi老师 老师：如果不开票的话，那申报增值税是哪一栏申报呢？是在无票收入这一栏申报吗？

meizi老师：回复西红柿你好 一般纳税人有一栏有未开具发票一栏 是的

西红柿：回复meizi老师 对，主营业务成本26.54=6/1.13*5，少打个数量5。 老师：有没有什么文归定，视同销售可以不开发票的？

meizi老师：回复西红柿你好 可以不开票的 视同销售 你自己做账务处理 按收入来申报缴纳税费即可，

幸福一辈子：回复袁老师 老师，公司和他签的协议，用他的车，给他承担车险、车油等，这样也不可以做账吗？

袁老师：回复幸福一辈子不能的啊

幸福一辈子：回复袁老师 好的，谢谢老师

袁老师：回复幸福一辈子不客气

澜子：回复邹老师 记入销售费用里业务招待费吗

邹老师：回复澜子你好，是的