penny：回复小叶老师 企业会计准则和小企业会计准则都是这么处理吗

小叶老师：回复penny小企业放在营业外

penny：回复小叶老师 企业会计准则放在资产处置损益吗

小叶老师：回复penny嗯，执行企业会计准则是的

月半弯：回复小林老师 借:待处理财产损失-待处理流动资产损益 贷:存货 贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出) 进项税额一定要转出吗？？ 存货报废的那种

小林老师：回复月半弯您好，产生这个分录原因？要具体分析原因

霄：回复暖暖老师 资产处置损益是利得吗，为什么这个处置损益记入利得，而处置存货的话就不计入利得

暖暖老师：回复霄这是老的处理方式，明白就可以

12345：回复bamboo老师 老师，我们从2018年至2019年都没有建立研发费这个科目，固定资产都是直接计入费用类科目里面的研发部门，现在想建一个研发费用科目，把2018至2019计入研发部门的费用都归到研发费里面，然后通过固定资产清理科目把固定资产处置掉，具体要怎么操作呢？

bamboo老师：回复12345您固定资产已经计入费用类了 账上没有 现在要调整出来做固定资产 然后清理 请问有什么意义？

12345：回复bamboo老师 那如果只是想把研发部门的费用转入新建科目研发费，那要怎么处理呢

bamboo老师：回复12345您研发部分费用入账的时候分录怎么写的

bamboo老师：回复12345您研发部门费用入账的时候分录怎么写的

12345：回复bamboo老师 借销售费用/管理费用-研发部 贷银行存款

bamboo老师：回复12345借：销售费用/管理费用-研发部 借方红字 借：研发支出-费用化（资本化）支出 借方蓝字

12345：回复bamboo老师 是不是在成本模块下建立一级科目研发支出

12345：回复bamboo老师 老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，这个怎么处理呀？

bamboo老师：回复12345是在成本模块下建立一级科目研发支出

12345：回复bamboo老师 是不是就不建二级科目费用支出和资本化支出了，老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，分录怎么做呢

bamboo老师：回复12345要设置对应的二级科目的 计入研发支出-资本化支出 然后转到无形资产

12345：回复bamboo老师 老师，之前计入费用是不是代表已经是费用化支出了。现在转出来计入到研发支出-资本化支出合适吗？

bamboo老师：回复12345那您计入管理费用要加计扣除么

12345：回复bamboo老师 不吧，可能之前没有想到要开这个软件发票，所以全部入了费用，没有单独建立研发支出这个科目，现在开了这个发票就要做调整了

bamboo老师：回复12345如果是同一个会计年度的话 可以调整到研发支出 跨年的话 调整就没有意义了

冰凌：回复meizi老师 资产原价40万，计提折旧40万，残值为0，卖了20万，变卖得分录怎么做

meizi老师：回复冰凌你好 借固定资产清理0 累计折旧40万 贷固定资产 40万 借银行存款20万贷固定资产清理应交税费-应交增值税 结转 借固定资产清理20 贷资产处理损益 20

莉：回复王雁鸣老师 那如果是盈利的话是做借固定资产正数贷资产减值损益正数吧

王雁鸣老师：回复莉您好，如果是盈利的话，是做借，固定资产清理，正数，贷，资产处置损益，正数。

谨慎的白昼：回复宸宸老师 最新教材，固定资产报废损毁处理的净损益计入资产处置损益，非人为的处置计入营业外收支

谨慎的白昼：回复宸宸老师 老师可看下最新教材，关于固定资产处置和营业收入的公式

宸宸老师：回复谨慎的白昼同学您好， 1.“报废、毁损”：属于“营业外收支” 2.“出售、转让”：才是“资产处置损益”哦。 我下面是注会教材的内容，可以参考下。（我不知道您的教材是不是这样子的~~） 1.因”报废毁损”等原因而终止确认的，通过“固定资产清理”科目归集所发生的损益，其产生的利得或损失计入营业外收入或营业外支出。 2.因“出售、转让”等原因产生的固定资产处置利得或损失应计入资产处置损益。产生处置净损失的，借记“资产处置损益”科目，贷记“固定资产清理”科目；如为净收益，借记“固定资产清理”科目，贷记“资产处置损益”科目。

谨慎的白昼：回复宸宸老师 不是哦，等级还没那么高呢，我晚上再回去看书，因为没带书才让老师看下，谢谢解答，祝生活愉快☺

宸宸老师：回复谨慎的白昼嗯嗯，现在好多教材也不统一。您按您的教材哈~~~~ 祝您学习愉快~~~

小诗：回复徐璐老师 谢谢老师！知道了

徐璐老师：回复 小诗不客气的，祝同学工作顺利。