为你而加油：回复王超老师 不是应该把留抵没有抵扣完的进项税额转出吗？

王超老师：回复为你而加油？ 你那个政策起码是5年前的旧政策阿

布袋猫咪：回复暖暖老师 处置价值高于净值，怎么做分录？

暖暖老师：回复布袋猫咪高于的那部分做营业外收入核算

欢：回复邹老师 不用固定资清理这个会计科目 吗？交税时直接填在纳税申报表上吗？做无票收入？

邹老师：回复欢借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费（销项税额） 按17%的税率 可以开具发票的

欢：回复邹老师 难道不是先：转入固定资产清理：借：固定资产清理、累计折旧，贷固定资产吗？然后在做别的？老师的分录我不太认同

邹老师：回复欢借：固定资产清理、 累计折旧，贷固定资产 借；银行存款 贷；固定资产清理 应交税费（销项税额） 然后把固定资产清理转入营业外收支 这是个完整的过程

紫藤老师：回复优美的小鸽子借 应交财政专户 贷 银行存款

一笑而过：回复李爱文老师 老师，这台试用车刚买回来时（内帐）分录：借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　89460　　库存商品　89460　　然后这台试用车又销售给了周路借：固定资产清理89460　　贷：固定资产89460　　最后结平　借：固定资产　　89460　　　贷：营业外支出29180.26　库存商品118640.26　　对吗？

李爱文老师：回复一笑而过一、这台试用车刚买回来时（内帐）分录： 借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　 二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　 三、将固定资产转固定资产 借：固定资产清理118640.26　　贷：固定资产118640.26 四、　　然后这台试用车又销售给了周路 借：银行存款 89460 贷：固定资产清理 76461.54 贷：应交税费——应交税费（销项税额） 12998.46 五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：库存商品118640.26　　

一笑而过：回复李爱文老师 老师，我公司购买这台试用车，购买方和销售方都是我公司的名称，开了张机动车发票，价税合计金额为89460元。二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　你这步的金额我不理解，与发票金额不一样。 　　最后一步五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：库存商品118640.26　　借贷方金额不一样我也不理解？

李爱文老师：回复一笑而过五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：固定资产清理 42178.62

一笑而过：回复李爱文老师 老师，这张机动车票是我公司开给自己公司的一张票。销售方和购买方都是我公司的名称。价税合计89460元。但老师写的这步的分录是：在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26 请问，这步分录的金额是用89460核算还是用118640.26核算？

李爱文老师：回复一笑而过上面已处理完毕，销项税额12998.46元的分录已在上面分录中，全部分录如下： 一、这台试用车刚买回来时（内帐）分录： 借：库存商品－试用车　118640.26　　贷：银行存款　118640.26　　 二、在本月内我公司购买了这台试用车　借：固定资产　118640.26　　库存商品　118640.26　 三、将固定资产转固定资产 借：固定资产清理118640.26　　贷：固定资产118640.26 四、　　然后这台试用车又销售给了周路 借：银行存款 89460 贷：固定资产清理 76461.54 贷：应交税费——应交税费（销项税额） 12998.46 五、最后结平　 借：营业外支出42178.72 贷：固定资产清理 42178.72

果冻：回复辜老师 老师， 处置固定资产的摘要怎么写好呢

辜老师：回复果冻出售XX资产就可以的

果冻：回复辜老师 好的， 谢谢老师

辜老师：回复果冻好的，客气，帮到你就好                           

果冻：回复辜老师 老师， 如果对方还没打款， 是做到其他应收款吗 ？

辜老师：回复果冻是的，那就是确认其他应收款

海鸟：回复江老师 实际工作

江老师：回复海鸟一、借：其他业务成本 借：累计折旧 贷：固定资产 二、借：银行存款 贷：其他业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 三、减免1%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费 四、交税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款（或库存现金） 五、增值税的结转 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——减免税费 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

海鸟：回复江老师 有没有例题，发一个

江老师：回复海鸟这个没有例题。可以给你编一个数据。 一、借：其他业务成本 70 借：累计折旧 20 贷：固定资产 90 二、借：银行存款 103 贷：其他业务收入 100 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 3 三、减免1%的增值税 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 1 贷：营业外收入——减免税费 1 四、交税 借：应交税费——未交增值税 2 贷：银行存款（或库存现金） 2 五、增值税的结转 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 3 贷：应交税费——减免税费 1 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2 2、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 2 贷：应交税费——未交增值税 2

李亚如：回复meizi老师 固定资产变卖是计入到营业外收入吗？

李亚如：回复meizi老师 能就相关的都说一下吗，这个有点晕了

meizi老师：回复李亚如你好1.  变卖做 ；借固定资产清理 累计折旧贷固定资产   变卖收入借银行存款贷固定资产清理  应交税费-应交增值税 结转固定资产清理 余额到资产处置损益 2.   报废 ：借固定资产清理 累计折旧贷固定资产  借营业外支出贷固定资产清理  

李亚如：回复meizi老师 无形资产变卖和报废的相关分录？

meizi老师：回复李亚如你好   企业处置变卖  无形资产时： 借：银行存款 累计摊销 无形资产减值准备 资产处置损益  （在借方或者在贷方 ） 贷：无形资产 应交税费-应交增值税-销项税      2， 报废 ：    借：银行存款 累计摊销 无形资产减值准备 营业外支出  贷：无形资产 营业外收入  

李亚如：回复meizi老师 固定资产变卖分录麻烦老师看一下对不对

李亚如：回复meizi老师 这样写对不对

meizi老师：回复李亚如你好    你这样写分录不对。 你这个 80 是 不含税金额   还是含税金额 包括了税费部分的 

李亚如：回复meizi老师 85万是含税的价格，那应该怎么写？

meizi老师：回复李亚如你好  借固定资产清理  70  累计折旧 30 贷 固定资产100   借银行存款 85  贷固定资产清理 80  应交税费-应交增值税   5    结转 ：借固定资产清理10    贷资产处置损益 10   我是分别给你写的。 你理解下  

李亚如：回复meizi老师 我理一理思路

meizi老师：回复李亚如嗯好的。 你先慢慢理一下 

李亚如：回复meizi老师 同样的数据，换成无形资产，是不是借银行存款85(价税合计)累计折旧30贷无形资产100（原值）销项税5资产处置损益10

李亚如：回复meizi老师 固定资产和无形资产，大体思路相同，只是固定资产需要结转到固定资产清理科目，而无形资产直接处置吗

meizi老师：回复李亚如你好        是的。  固定资产要走固定资产清理处理。 而无形资产处置 是直接走资产处置损益科目处理的  

李亚如：回复meizi老师 好的，我理解了，谢谢老师。

meizi老师：回复李亚如没事的。  希望能帮到你  满意请给予评价  

暖暖老师：回复老迟到的荔枝最后把固定资产清理转入营业外