小揪揪：回复蒋飞老师 哦，我在网上查了一下，还有这块做营业外支出的 就不知道怎样做更好啦

小揪揪：回复蒋飞老师 这种做法不用应付工资这个科目？

蒋飞老师：回复小揪揪直接做上面的分录就可以了

小揪揪：回复蒋飞老师 那这种做法不用应付工资这个科目？

蒋飞老师：回复小揪揪可以先计提，然后支付的

小揪揪：回复蒋飞老师 该怎么做呢

蒋飞老师：回复小揪揪1.计提 借：管理费用…工资1500 贷：应付职工薪酬1500

蒋飞老师：回复小揪揪2.支付 借：应付职工薪酬1500 管理费用…手续费50 贷：银行存款1550

杨洋阳：回复郭老师 测试收款能不能用

郭老师：回复杨洋阳借其他货币资金贷营业外收入 借财务费用，银存贷其他货币资金

杨洋阳：回复郭老师 做几个分录啊，没明白

杨洋阳：回复郭老师 钱已经到银行账户上了

杨洋阳：回复郭老师 借银行存款2.2，财务费用0.01，贷营业外收入2.21

杨洋阳：回复郭老师 金额对吗？是这样吗？

郭老师：回复杨洋阳你好，金额分录对的，

杨洋阳：回复郭老师 金额对吗？财务费用那个对吗？pos扣走的手续费入在财务费用里，银行存款是实际到账的钱，营业外收入是一共刷的钱

郭老师：回复杨洋阳你好是的 我写两个 你合并到一个里面了

杨洋阳：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复杨洋阳不用客气的，

高小小：回复暖暖老师 受托方销售产品给客户的会计分录是怎样的呢？

暖暖老师：回复高小小上边都发给你了已经

勿忘初心：回复玲老师 没开发票呢

玲老师：回复勿忘初心是的 按无票收入申报的  税率 6

????：回复黄老师 我一共打了6774 我这样做可以吗 借 应付职工薪酬 6769 财务费用5 贷 现金6774

黄老师：回复????按这个分录写，应付职工薪酬才能冲平帐，借：应付职工薪酬 6774 （正数） 财务费用 （负数） 贷：现金 6769 （正数）

????：回复黄老师 你这样写 我现金不就少了 5元吗

黄老师：回复????实际给员工现金是不是6769元

暖暖老师：回复狂野的枫叶借银行存款250000 财务费用5000 贷短期借款255000

暖暖老师：回复狂野的枫叶借财务费用150 贷银行存款150

狂野的枫叶：回复暖暖老师 老师，如果到期无法偿还的话，那会计分录是不是 借：应收票据 225000      贷：短期借款 225000

暖暖老师：回复狂野的枫叶是的，你的会计分录是对的

狂野的枫叶：回复暖暖老师 还有老师，那每月计提的利息怎么办

暖暖老师：回复狂野的枫叶借应收票据 借财务费用  红字

狂野的枫叶：回复暖暖老师 老师，我之前有在网上看到过这个结论，还挺官方的：贴现时的银行存款不是到期值减去贴现息得到的，而是票面值加上累计计提利息减去贴现息得到的。那这个是不是错误的

暖暖老师：回复狂野的枫叶是面值加计提利息，我就是这样做的呀

狂野的枫叶：回复暖暖老师 这个例题加的是已经计提过的利息，也就是在贴现之前的

暖暖老师：回复狂野的枫叶按照课本是计提后的

狂野的枫叶：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复狂野的枫叶不客气麻烦给与五星好评

小云老师：回复时尚的犀牛支付手续费方式委托代销商品会计分录如下（甲-委托方，丙-受托方）： 甲公司的账务处理如下： 　　(1) 发出商品 　　借：发出商品——丙公司 　　贷：库存商品——xx商品 　　(2) 收到代销清单时，同时发生增值税纳税义务 　　借：应收账款——丙公司 　　贷：主营业务收入——销售xx商品 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　借：主营业务成本——销售xx商品 　　贷：发出商品——丙公司 　　借：销售费用——代销手续费 　　应收账款——丙公司 　　(3) 收到丙公司支付的货款 　　借：银行存款 　　贷：应收账款——丙公司 　　丙公司的账务处理如下： 　　(1) 收到商品 　　借：受托代销商品)——甲公司 　　贷：受托代销商品款)——甲公司 　　(2) 对外销售 　　借：银行存款 　　贷：应付账款——甲公司 　　应交税费——应交增值税(销项税额) 　　(3) 收到增值税专用发票 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　贷：应付账款——甲公司 　　借：受托代销商品款——甲公司 　　贷：受托代销商品——甲公司 　　(4) 支付货款并计算代销手续费 　　借：应付账款——甲公司 　　贷：银行存款 　　其他业务收入——代销手续费

暖。：回复张艳老师 一共就退了2.76元还交税吗

张艳老师：回复暖。是的，也是需要申报增值税的。如果本期只有取得这一项所得，那么增值税小于1元，是不缴纳税款的。

淡然：回复文文老师 这个缴纳增值税吗？

文文老师：回复淡然你好，这个不缴纳增值税