Eve，：回复庄老师 什么时候按完工百分比结转呢，我们工程长则3个月左右，短1个月左右

庄老师：回复Eve，你好，工程长则3个月左右，短1个月左右，实务中可以按收到款项结转收入，月末结转工程施工成本

Eve，：回复庄老师 不是月末一起按完工百分比结转收入和施工成本吗，你的意思是收到第一笔款就结转收入（不按完工百分比），月末再结转成本？

庄老师：回复Eve，你好，工程期才一个月不到，不用那么麻烦

阳光明媚：回复邹老师 怎样五星好评？

邹老师：回复阳光明媚一般是在回答问题的下面，如果没有看到，你可以不用评价，系统会在4天之后自动给予好评

逆光微笑：回复三宝老师 不含税的吗？

三宝老师：回复逆光微笑不含税收入，就是利润表报表本年累计数

逆光微笑：回复三宝老师 请问老师，工程施工科目可以直接转到主营业务成本成本吗，因为前期没有结转，现在可以通过总账科目确定结转金额吗

三宝老师：回复逆光微笑（一）小企业进行合同建造发生的人工费、材料费、机械使用费以及施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、检验试验费、临设施折旧费等其他直接费用，借记本科目（合同成本），贷记“应付职工薪酬”、“原材料”等科目。发生的施工、生产单位管理人员职工薪酬、固定资产折旧费、产保险费、工程保修费、排污费等间接费用，借记本科目（间接费用），贷记“累计折旧”、“银行存款”等科目。期（月）末，将间接费用分配计入有关合同成本，借记本科目（合同成本），贷记本科目（间接费用）。 （二）确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。 （三）合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。 四、本科目期末借余额，反映小企业尚未完工的建造合同成本和合同毛利。

绿萝：回复蒋飞老师 老师 我们工地发生的餐饮费 ，我做账记到管理费用--招待费 还是记到 工程施工--现场经费 哪个好呢？能给我说详细些吗？

蒋飞老师：回复绿萝记入工程施工--现场经费…餐费

绿萝：回复蒋飞老师 老师记入工程施工也就是记入到了成本是吗？

蒋飞老师：回复绿萝你好！ 是的。

白菜炒五花肉：回复陈诗晗老师 那借主营业务成本，工程施工合同毛利，贷主营业务收入中的工程施工合同毛利和上面的合同毛利是一个数吗？还是要看借方减去贷方余额确定毛利？

陈诗晗老师：回复白菜炒五花肉业务收入的就是工程结算的金额。业务成本就是合同成本的金额，

白菜炒五花肉：回复陈诗晗老师 ？什么是业务收入？

陈诗晗老师：回复白菜炒五花肉就是你的主营业务，收入同学。

学徒：回复小黎老师 成本核算的表格，是通用的吗？

小黎老师：回复学徒您好，表格有通用，但是需要根据自己单位的实际情况进行相应的更改，才会使用的更顺手

学徒：回复小黎老师 我需要建筑行业的，我看学堂里面直接就是成本核算的表格，可以用吗？

小黎老师：回复学徒您好，你留下**号我发一份我单位的给你参考，你根据单位情况再做相应的修改

学徒：回复小黎老师 3111586657

学徒：回复小黎老师 发到邮箱就可以了，谢谢老师

小黎老师：回复学徒您好，邮件已经发送，请查收一下

学徒：回复小黎老师 看到了，感谢，给你好评

小黎老师：回复学徒好的，谢谢您的评价

薰衣草：回复珍珍老师 怎么实现两个都设置呀？设置了项目辅助核算后，每个项目的下面好像就不能再设置下级科目了吧？

珍珍老师：回复薰衣草您好，应该可以从二三级明细下面设置项目核算

薰衣草：回复珍珍老师 意思是我得先设置二三级科目，然后再在二三级科目下面设置项目吗？

珍珍老师：回复薰衣草您好，我记得一般财务软件辅助项目和二、三级明细是可以独立开来的，不知道您这边可不可以。有人可以试试在二三级明细下设置辅助项目

薰衣草：回复珍珍老师 好的，谢谢老师

珍珍老师：回复薰衣草不客气，祝您工作顺利！

心灵美的电灯胆：回复小饼干老师 领用原材料就直接是借：工程施工—材料费 贷：原材料吗？

小饼干老师：回复心灵美的电灯胆您好，同学，是这样的。

心灵美的电灯胆：回复小饼干老师 那我领用原材料到生产出产成品这步怎么做账呢？

小饼干老师：回复心灵美的电灯胆借：周转材料 贷：工程施工

心灵美的电灯胆：回复小饼干老师 原材料—周转材料—工程施工，是这样子吗

小饼干老师：回复心灵美的电灯胆你好，同学。 嗯嗯 是这样的呢

小明明。。：回复小叶老师 您好请问这个会计分录怎么做呀，涉及主营业务成本科目吗

小明明。。：回复小叶老师 还是说工程结算—工程施工=利润呀

小叶老师：回复小明明。。竣工验收时，借。工程结算，贷工程施工–合同成本/合同毛利

一片云：回复小梅老师 没有呢

一片云：回复小梅老师 请问老师，要怎么结转工程施工科目余额呢

小梅老师：回复一片云你好 既然没有使用建造合同准则，那么你们在有收入的时候就需要结转成本哦，比例大概是80-90左右哈 直接就是 借：主营业务成本--项目 贷：工程施工--

一片云：回复小梅老师 老师，请教下，如果使用建造合同准则，又该怎么处理呢

小梅老师：回复一片云你好 如果使用建造合同准备，完工一定进度会根据进度计算收入以及成本的 具体的你可以看下 学堂老师的建筑课程的