-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 老师您好能帮忙看看这个第三张图的贷款损失准备是怎么算出来的吗

小鹿老师：回复-好，一会老师看下。元旦快乐哦，祝新的一年万事顺利！！早点睡哦！

-：回复小鹿老师 好的谢谢老师！新年快乐

小鹿老师：回复-同学，是这样的，这个贷款损失准备应该是365万。一开始计提了500万的减值准备。后面贷款在核算时候，如果减值了，后续利息收入按照摊余成本计量，而且利息收入要冲减减值准备。2015年初所以减值后摊余成本是450万，按照12%，一个月就是1%。那么一个月利息时45万，做3个月到3月底利息135万。 分录是：借：贷款损失准备 1350000 贷：利息收入 1350000 所以贷款损失准备贷方总共500万，借方135万，余额就是365万。抵债时候要转销的是365万。关于整本书答案你可以跟你们老师讨论下。

-：回复小鹿老师 那请问下面的“付：应收未收利息”是怎么算出来的呢

小鹿老师：回复-哪个分录有应收未收利息。老师没看见啊。难道老师老眼昏花了。。。。。

-：回复小鹿老师

-：回复小鹿老师 请问第7小问的贷款（已减值）是怎么算出来的呢？还有付：应收未收利息又是怎么算的呢？

小鹿老师：回复-贷款已减值，就是把原来的5000万贷款从贷款转入已减值科目。就是贷款的原值。这是一种处理方式，比如你借了5000万，你觉得他减值了，你就把他从贷款转入贷款已减值。金额不变。只是用于标记这个贷款减值了，。

小鹿老师：回复-同学，你这两张图不一样。你看看之前发我的真的没有应收未收利息。老师都被弄晕了。都是75页为啥两次拍的不一样

小鹿老师：回复-应收未收利息就是2015年前3个月

小鹿老师：回复-每个月应该收50万，合计150万。但是只给了50万。所以应收利息100万

爱学习的小白兔：回复梅老师 但是我网上搜到说金融企业不能用小企业会计准则的？？

梅老师：回复爱学习的小白兔在实际操作中，很多小额贷款公司也是用的小企业会计准则，原则上是不能用的，您用企业会计准则。

夏天：回复邹老师 农民专业合作社财务会计制度（试行）》，这个也可以用吗？我想问下，那个更好了

邹老师：回复夏天你好，你可以采用农业企业会计制度

毛毛^虫：回复王超老师 好的，谢谢，那我下午去修改，请问这次事件会不会有什么影响？

王超老师：回复毛毛^虫会的，对这次的有关系的，会进入人行的异常名录，有3年的时间。但是只要正常经营，就没有问题。 亲，满意请给五星好评哦b（￣▽￣）d　

邹老师：回复爱笑的流沙是的

Sweet＆ --：回复赵英老师 只有这几个，没法单独选择企业会计准则

Sweet＆ --：回复赵英老师 这种应该选择哪个合适呢？

赵英老师：回复Sweet＆ --属于适用金融行业会计准则，这里没有单 话就还是选择银行类吧

Sweet＆ --：回复赵英老师 好的，谢谢老师

Sweet＆ --：回复赵英老师 老师，还有个问题请教下，我们2018年属于歇业状态，也没收到一分钱的利息，成本费用也只有工资了。那未按全责发生制确认收入的那张表是不是不用做调整呢？因为账载金额为零。

赵英老师：回复Sweet＆ --没有收入话，帐载金额是零呀，费用不为零，费用就是发生的工资。

Sweet＆ --：回复赵英老师 账载金额我是填的零，我的意思是那税收金额那栏我就不填？那张表就直接零保存就可以了。其他费用我都填了的，

Sweet＆ --：回复赵英老师 因为去年一年都没收到钱？那税收金额也就不填行吗？

赵英老师：回复Sweet＆ --没有收入就没有税费产生，就填零

Sweet＆ --：回复赵英老师 因为我们跟客户有合同，约定按季结息和还款，可是一年了既没有收回本金也没有收到利息。我的意思合同约定按季付利息5万，实际我一分钱都没收到，我需要填未按全责发生制确认收入纳税调整的这张表吗？还是说不管我收没收到这个利息都得调增？

赵英老师：回复Sweet＆ --以实际业务发生情况为准。