秋的华丽：回复邹老师 调增利润是否还同时调增应交所得税，调减利润，是否就不能调减所得税?

邹老师：回复秋的华丽你好，需要看调整之后的应纳税所得额的，不是直接关系 比如利润总额-10万，调整增加5万，应纳税所得额为-5万，并不需要缴纳企业所得税

一剑隔世：回复答疑苏老师 好的，本地的餐饮费除了计入业务招待费，可以计入福利费么

答疑苏老师：回复一剑隔世你好 是的 职工的餐饮费可以计入福利费。

一剑隔世：回复答疑苏老师 假设外出聚餐，花费1000. 借 管理费用-福利费1000 贷 应付职工薪酬-福利费1000 借 应付职工薪酬-福利费1000 贷 银行存款1000 应付职工薪酬-福利费要经过个税系统申报么

答疑苏老师：回复一剑隔世你好 不能到个人的费用 不需要交个税

一剑隔世：回复答疑苏老师 自己开车，外地出差，餐费是不是不能计入福利费，可以计入差旅费吧

答疑苏老师：回复一剑隔世你好 是的 计入差旅费科目。

shmilyxin030701：回复朴老师 每股收益这要填写吗？

朴老师：回复shmilyxin030701有数据就需要填写的

shmilyxin030701：回复朴老师 每股收益主要是指什么？

朴老师：回复shmilyxin030701每股收益即EPS,又称每股税后利润、每股盈余,指税后利润与股本总数的比率。它是测定股票投资价值的重要指标之一,是分析每股价值的一个基础性指标,是综合反映公司获利能力的重要指标,它是公司某一时期净收益与股份数的比率

shmilyxin030701：回复朴老师 这个数电子税务局报送报表可以不填吗？

朴老师：回复shmilyxin030701没有数据就可以不填的

庄老师：回复佰佰只是有些科目简化。

庄老师：回复佰佰资产负债表中短期投资，企业会计准则为交易金融资产

庄老师：回复佰佰没有计提坏账准备

庄老师：回复佰佰长期债券投资，为持有至到期投资，可供出售金融资产

庄老师：回复佰佰长期借款包含应付债券

庄老师：回复佰佰没有递延所得税资产，递延所得税负债

庄老师：回复佰佰没有劳务成本和工程结算

佰佰：回复庄老师 您有小企业准则的会计模板吗，麻烦给我发一下

庄老师：回复佰佰你好，我这也没有，要拍照从QQ才能发

阿水老师：回复庐山简单来说就是“本期数”是填写本年的累计数；“上期数”就是上一年同期的累计数。

庐山：回复阿水老师 但是本期金额的公式都是计算这个月的

阿水老师：回复庐山学员你好， 这个公式是各个科目的勾稽关系，你把各个科目都按照累计数调整，公式也是对的喔。 根据《企业会计准则》规定：一般企业利润表分为“本期金额”栏和“上期金额”栏。填写方法如下： （1）“本期金额”栏根据“营业收入”、“营业成本”、“营业税金及附加”、“销售费用”、“管理费用”、“财务费用”、“资产减值损失”、“公允价值变动收益”、“营业外收入”、“营业外支出”、“所得税费用”等损益类科目的发生额分析填列。其中，“营业利润”、“利润总额”、“净利润”项目根据本表中相关项目计算填列。 （2）“上期金额”栏应根据上年该期利润表“本期金额”栏内说列数字填列。如果上年该期利润表规定的各个项目的名称和内容同本期不相一致，应对上年该期利润表个项目的名称和数字按本期的规定进行调整，填入“上期金额”栏。