宁缺～毋滥：回复姜老师 请问应该怎么算？

姜老师：回复宁缺～毋滥直接一次性计提折旧，全额记入费用。不用计算。

宁缺～毋滥：回复姜老师 我发现我们公司还有2017年9月领购的普票没有用，请问现在还能用吗？

姜老师：回复宁缺～毋滥可以使用，发票不改版就不会作废，所以可以使用。

宁缺～毋滥：回复姜老师 那我们购买的办公桌椅没有超过1000元，那我可以直接计入管理费用吗？

姜老师：回复宁缺～毋滥可以直接记入管理费用

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 只需计提不用在用分录了么？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，这就是折旧分录，没有其他分录了。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 不用在做借 累计折旧 贷 固定资产 这个分录了么？

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 哦哦

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡不用做您说的这个分录，按照我说的分录做即可。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 那累计折旧怎么会有余额是也要月末结转对么？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，累计折旧是固定资产的备抵科目，不用月末结转，只有固定资产处置等时才结转。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 那累计一直都是有余额显示的么？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡对的，学员，处置之前都是有余额的。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 什么时候处置？

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 也就是之前旧的固定资产不要了扔了的时候就是处置对不，那处置时做怎样的分录？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，这要看您司具体情况，不可使用了就作废处置就行，您司自行决定。

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 作废处理的时候做什么分录呀？

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡1、转入固资清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产（原值） 2、出售固定资产价款 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费—应交增值税（销项税额） 3、固定资产清理转入资产处置损益 （1）如“固定资产清理”账户是借方余额，则为清理的净损失 借：资产处置损益 贷：固定资产清理 （2）如为贷方余额是清理的净收益 借：固定资产清理 贷：资产处置损益

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 这个是借方余额我是做借累计折旧贷固定资产这样么 但是没有固定资产处置损益这个科目怎么办？

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师 这样做对不对

♡相濡以沫~娟♡：回复金子老师

金子老师：回复♡相濡以沫~娟♡学员，分录应为， 借:固定资产清理 (转入清理的固定资产账面价值) 累计折旧(已计提的折旧) 固定资产减值准备(已计提的减值准备) 贷:固定资产 (固定资产的账面原价)

元元32：回复轶尘老师 今年从7月到12月的月份

轶尘老师：回复元元327-12月不是半年吗 乘以0.5

元元32：回复轶尘老师 5个月啊

轶尘老师：回复元元32你再仔细数一数 连头带尾

元元32：回复轶尘老师 数错了

轶尘老师：回复元元32如果帮到你 请打五星好评

以为的以为：回复郭老师 销售费用，应交税费怎么确认？

郭老师：回复以为的以为你好，按照吴世同销售公允价值，如果你是一般纳税人的话，零九年之后买来的，用你的市场价格乘以税率。

露璐鹿：回复邹老师 我就是不知道一般空调的折旧年限是多少

邹老师：回复露璐鹿你好，这个是自己估计的，比如4年

我是小领：回复蒋飞老师 谢谢蒋老师

我是小领：回复蒋飞老师 借费用，贷固定资产？

我是小领：回复蒋飞老师 这种票据能在在账里用吗，算不算行政事业性收费？

蒋飞老师：回复我是小领不可以的，需要开发票的或贷带财政监制章的收据

蒋飞老师：回复我是小领购进时，直接做分录： 借管理费用…办公费 贷银行存款

我是小领：回复蒋飞老师 奥 想着先进一下固定资产，查的时候知道固定资产都有哪些。 购进  借 固定资产  贷 银行存款 会议室领用后  借 管理费用 贷固定资产 这样可以吧？

蒋飞老师：回复我是小领可以的，你的理解很对

我是小领：回复蒋飞老师 谢谢蒋老师

蒋飞老师：回复我是小领不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小林老师：回复优雅的柚子您好，可以选择是否分期

spring：回复李老师. 借固定资产11500，贷银行存款11500

李老师.：回复spring把增值税进项税借记应交税费应交增值税进项税，剩余金额借固定资产

欧阳光利：回复东老师 嗯，付了一笔转账错误的账号后退回

东老师：回复欧阳光利你第一笔怎么做的，第二笔做相反的分录就行。

欧阳光利：回复东老师 请老师指点这笔分录如何做，要做一笔退回的，还有做一笔支付的，会计分录做什么科目呢

东老师：回复欧阳光利支付的时候借预付账款贷银行存款。

东老师：回复欧阳光利退回的时候借银行存款贷预付账款

欧阳光利：回复东老师 那还要做一笔支付正确的购买三台空调费用，又怎么做会计分录呢？

东老师：回复欧阳光利你这个是预付账款吗？还是发票已经来了？

欧阳光利：回复东老师 这个不是预付账款，是购买的办公室用的空调款，应该是购回作为站的固定资产嘛

欧阳光利：回复东老师 是办公室用的

东老师：回复欧阳光利借固定资产应交税费应交增值税进项税额贷银行存款。

欧阳光利：回复东老师 哦，是两笔分录都这样做吗

东老师：回复欧阳光利前面两笔这么做，最后一笔记入固定资产

欧阳光利：回复东老师 非常感谢老师辛苦了

东老师：回复欧阳光利不客气，帮忙给个五星好评

乐乐：回复maize老师 那家具就是要做固定资产折旧？不是有个政策说不超过500万可以一次性税前扣除吗？

maize老师：回复乐乐那是税收政策，你会计准则没有一次折旧说法

kj_5zWV97VfzdtV：回复吴月柳 单价不一样

吴月柳：回复kj_5zWV97VfzdtV单价不一样要分开计提折旧

景：回复张艳老师 老师我可以不通过固定资产吗，直接借管理费用-福利费，贷应付职工薪酬-福利费，借:应付职工薪酬-福利费，贷:银行存款

张艳老师：回复景不建议那样操作，偶尔操作也不是不行。