酷炫的大米：回复邹老师 那产品的性能检测费呢

邹老师：回复酷炫的大米你好，产品的性能检测费，可以通过销售费用科目核算 

润物细无声：回复吴少琴老师 借无形资产，贷实收资本吗

吴少琴老师：回复润物细无声借无形资产，贷实收资本吗 是的

润物细无声：回复吴少琴老师 要交印花税吗

吴少琴老师：回复润物细无声要交印花税吗 要交

润物细无声：回复吴少琴老师 专利入股有没有需要注意的事项

吴少琴老师：回复润物细无声个人去税局代开发票，才可以转入

蓝蓝蓝蓝天：回复李老师 那现在是不做账务处理是吗？那技术入股的怎么办？因为在公司章程上是有写的是以知识产权方式入股的。实际上就是员工给公司提供管理，或者是其他的工艺等方面的技术支持，所以才有这个股份的，那这样的话 ，账务处理是要怎样？

李老师：回复蓝蓝蓝蓝天按公司法，股东以技术出资需要进行评估，评估值需要经过股东确认，股东确认的价值可以低于评估值，但不可以高过评估值。实务中一般直接采用评估结果。 另一方面，评估值可以全部作为实收资本，也可以一部分做资本，超额部分做资本公积，所以，会计处理分录为： 借：无形资产 贷：实收资本 资本公积

蓝蓝蓝蓝天：回复李老师 那老师，我这个这种情况，是不是需要提供评估证明作为附件才能做这个会计分录处理呢？

李老师：回复蓝蓝蓝蓝天是的 需要评估

大严❄️：回复王雁鸣老师 那我公司收到委托公司支付的商标注册费1600元，就直接做主营业务收入，是吗老师？

王雁鸣老师：回复大严❄️您好，是的，您理解很正确。

大严❄️：回复王雁鸣老师 谢谢老师，商标局开给我公司的非税收据直接入成本，我公司开给客户的做收入，差额750元交纳税款，是吗？

王雁鸣老师：回复大严❄️您好，不客气，不是的，按委托公司支付的商标注册费1600元来计算交税的。

大严❄️：回复王雁鸣老师 支付商标局的850元做成本费用，可以在企业所得税之前列支吧？1600元交纳增值税，对吗？

王雁鸣老师：回复大严❄️您好，支付商标局的850元做成本费用，可以在企业所得税之前列支，1600元交纳增值税，对的。

大严❄️：回复王雁鸣老师 谢谢老师，这么晚打扰你休息，感谢

王雁鸣老师：回复大严❄️您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

大严❄️：回复王雁鸣老师 好的，下次有问题可以直接再请教您吗？可以直接向您提问吗？

王雁鸣老师：回复大严❄️您好，可以的。可以直接向我提问的。

大严❄️：回复王雁鸣老师 好的好的，谢谢

王雁鸣老师：回复大严❄️您好，不客气，谢谢您的评价。

芋：回复风老师 无形资产的确定需要什么原始凭证吗？

芋：回复风老师 您好，商标作为无形资产，入账时需要附商标证书吗

风老师：回复芋需要的，应该附证书复印件，注册费和代理费都应该附相应缴款收据或发票

芋：回复风老师 如果商标转让，会计如何做账

风老师：回复芋借：银行存款/其他应收款，累计摊销，贷：无形资产，应交税费，资产处置收益

Limin：回复里老师 老师 这个不用计提吧

里老师：回复Limin这个不需要计提的。

Limin：回复里老师 好的 谢谢老师

里老师：回复Limin好的。不客气。祝学习顺利。

赵默笙：回复许老师 借：无形资产 贷：研发支出—知识产权 可以吗？那我应该从几月份开始算计入无形资产的呢？取得证书时吗？

许老师：回复赵默笙嗯嗯 这样 就可以了 是从取得证书当月转入 不过 你要怕麻烦的话 房子今年1月 也可以的

赵默笙：回复许老师 那我今年1-4月的摊销还用补吗？

许老师：回复赵默笙这个的话 还是要补的哦

赵默笙：回复许老师 好的谢谢老师

许老师：回复赵默笙不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

王翠翠：回复朴老师 借方老师

朴老师：回复王翠翠1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

大严❄️：回复齐惠老师 我们公司的抬头，谢谢老师

齐惠老师：回复大严❄️商标局开的代理公司抬头，就是你们的支出了。借：主营业务成本-商标注册费，是代理公司的成本支出，建议是计入成本科目，因为一个客户对应一个商标费，属于固定支出。

大严❄️：回复齐惠老师 谢谢老师

大严❄️：回复齐惠老师 老师，那支付时做其他应付款吗

大严❄️：回复齐惠老师 支付商标局时可以做应付帐款-规费吗？

齐惠老师：回复大严❄️可以的，先挂往来科目-应付账款-规费，然后在转入成本/费用科目

大严❄️：回复齐惠老师 支付时，借：应付账款-规费，贷：库存现金；收到商标局收据时，借：主营业务成本，贷：应付账款-规费，开发票给客户收到货款时，借：银行存款，贷：主营业务收入，这样做对吗？老师，谢谢

齐惠老师：回复大严❄️很棒！完全正确！分录基础过关

齐惠老师：回复大严❄️小规模的收入分录是正确的，如果是一般纳税人，记得贷方还有销项税额。

大严❄️：回复齐惠老师 谢谢老师解疑，老师辛苦了！

Kalen Wu：回复东老师 明细科目计入办公费可以吗

东老师：回复Kalen Wu进入到办公费的话也可以。