佩04：回复陈诗晗老师 自己增加的

陈诗晗老师：回复佩04那不结转是有可能的。 你有可能增加的时候生成报表的相关项目你没有关联

佩04：回复陈诗晗老师 该怎么操作，在哪里操作

陈诗晗老师：回复佩04你是什么财务软件

佩04：回复陈诗晗老师 用友T3，畅捷通

陈诗晗老师：回复佩04不好意思，用友软件我不是特别熟悉，麻烦你重新问一下其他老师哈

佩04：回复陈诗晗老师 好

陈诗晗老师：回复佩04祝同学你工作愉快，抱歉

媛媛：回复神经蛙题目有些复杂，需要等等哦

媛媛：回复神经蛙第一问 第一年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/6000=8 第二年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/8000=7 第三年 变动成本法单位成本=4 完全成本法单位成本=4+24000/4000=10

媛媛：回复神经蛙第二问 第一年 变动成本期末存货成本=0 完全成本期末存货成本=0 第二年 变动成本期末存货成本=2000*4=8000 完全成本期末存货成本=2000*7=14000 第三年 变动成本期末存货成本=0 完全成本期末存货成本=0

媛媛：回复神经蛙第三问 第一年 变动成本期初存货成本=0 完全成本期初存货成本=0 第二年 变动成本期初存货成本=0 完全成本期初存货成本=0 第三年 变动成本期末存货成本=8000 完全成本期末存货成本=14000

媛媛：回复神经蛙第四问 第一年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完全成本法营业利润=10*6000-8*6000-6000=6000 第二年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完全成本法营业利润=10*6000-7*6000-6000=12000 第三年 变动成本法营业利润=10*6000-4*6000-24000-6000=6000 完成成本法营业利润=10*6000-7*2000-4000*10-6000=0

媛媛：回复神经蛙第五问： 第一年无差异 第二年完全成本法利润-变动成本法利润=6000=完全变动法下期末存货成本=6000 第三年完全成本法利润-变动成本法利润=-6000=完全变动法下期末存货成本=-6000

老刘：回复nffycg本期结余二利润总额。 我们单位只填的利润总额也申报成功了

自知：回复宋生老师 工资做到管理费用了，

自知：回复宋生老师 怎么结转主营业务成本？

宋生老师：回复自知您好！这种服务行业确实是成本很少的。你可以把租金这些计入。

叮当叮当：回复暖暖老师 我知道这些是成本费，这个行业会计是暂估成本吗？

暖暖老师：回复叮当叮当没有发票是暂估成本，有的按照实际

叮当叮当：回复暖暖老师 什么意思啊？

暖暖老师：回复叮当叮当有发票的按照发票，没有发票或者没有到发票的按暂估

叮当叮当：回复暖暖老师 意思可以暂估，税务查账这个暂估合理吗？暂估按收入多少算成本了？

暖暖老师：回复叮当叮当多少没有到发票暂估多少，不是胡乱猜测

叮当叮当：回复暖暖老师 那暂估了收入百分之九十，在拿回来票怎样做账？

暖暖老师：回复叮当叮当先把暂估的冲红了，再按照发票做账

叮当叮当：回复暖暖老师 能全套给我写一下吗？不会

暖暖老师：回复叮当叮当借：主营业务成本-暂估 红字 贷：应付账款 -暂估 红字 到了发票 借：主营业务成本- 发票金额 应交税费-进项税额 贷：应付账款

叮当叮当：回复暖暖老师 是拿回来多少发票冲红多少，还是暂估多少成本就冲红多少了？

暖暖老师：回复叮当叮当是拿回来多少发票冲红多少，

叮当叮当：回复暖暖老师 冲红了不用结转吗？

暖暖老师：回复叮当叮当不用了，这个不涉及结转的

叮当叮当：回复暖暖老师 冲红就是清除吗？

暖暖老师：回复叮当叮当对，把原材暂估的处理了

叮当叮当：回复暖暖老师 不充红不行吗？不用结转成本？

暖暖老师：回复叮当叮当不冲来了发票怎么办

叮当叮当：回复暖暖老师 没明白，能说具体点吗？

暖暖老师：回复叮当叮当暂估入账本身带着不确定性，你不冲了，那来发票时怎么做账

叮当叮当：回复暖暖老师 做了进项发票为甚不用结转成本呢？

暖暖老师：回复叮当叮当上月做了，这月最后一起结转，不用单独

叮当叮当：回复暖暖老师 没收入是不是就不用结转？

暖暖老师：回复叮当叮当是的，没有收入就不用结转收入，可能有成本

叮当叮当：回复暖暖老师 没收入也需要结转成本吗？拿回来进项票能给我写个详细的会计分录吗？

暖暖老师：回复叮当叮当借：主营业务成本- 发票金额 应交税费-进项税额 贷：应付账款

Lily：回复宋生老师 哦哦哦 那他们以我们明细开出去的发票我们确认收入后 成本发票要找他们公司要么 因为我们没得这部分成本发票啊

宋生老师：回复Lily您好！是的。需要找他们提供。不然你们的税费很高。

Lily：回复宋生老师 那确认收入的时候还有个应收账款170W 但是他的客户会打款到我们的账户上么 ？这样子感觉我们这边的账不好做，、

宋生老师：回复Lily您好！是的。在外帐上面，这个项目就等于是你们做的。

Z：回复jollyliu老师 请给出这几个理论的具体内容？

Z：回复jollyliu老师 请给出这几个理论的具体内容

jollyliu老师：回复Z同学，你好。 股利政策的主要理论 　　股利政策是决定如何将公司税后利润合理地分配给现有股东和增加公司留存收益的盈利分配政策。以下是小编精心整理的股利政策的理论依据的相关资料，希望对你有帮助!　　股利政策的理论依据 　　一、股利政策定义 　　股利政策是指公司股东大会或董事会对一切与股利有关的事项，所采取的具有原则性的做法，是关于公司是否发放股利、发放多少股利以及何时发放股利等方面的方针和策略，所涉及的主要是公司对其收益进行分配还是留存以用于再投资的策略问题。 　　它有狭义和广义之分。从狭义方面来说的股利政策就是指探讨保留盈余和普通股股利支付的比例关系问题，即股利发放比率的确定。而广义的股利政策则包括：股利宣布日�A确定、股利发放比例的确定、股利发放时的资金筹集等问题。 　　二、股利政策理论对比分析 　　20世纪六七十年代，西方学术界对股利政策的研究主要集中于股利政策与公司股价的市场反应之间的关系，代表观点有Miller和Modigliani的股利无关论、“一鸟在手”理论，以及税差理论。20世纪八十年代，股利政策研究焦点集中于股利政策为何会引起股票价格的变化，代表理论有信号传递理论、股利代理理论等。以MM理论为起点，众多学者对股利政策进行了长期、大量的研究。 　　1、MM理论 　　股利无关论是由Miller和Modigliani于1961年首先提出的。在一系列严格假设的基础上，他们提出，在投资决策给定的情况下，公司的股利分配政策对公司的市场价值不会产生影响。该理论是基于三个严格理想的假设： 　　完美的资本市场，具体包含：交易双方都是价格接受者;信息对称，双方能无成本获得信息;不存在股票发行费用和交易费用;利润分配和留存收益在税法处理上无差异，投资者资本所得和股利所得无税收上的差异。 　　理性行为假设，即投资者追求个人财富的最大化，对股利收入和资本利得无偏好。 　　完全确定性，即每一个投资者对每一家公司的投资计划和收益情况都清楚，没必要区分股票和债券。投资者不关心公司股利的分配，并且股利的支付比率也不会影响公司的价值，公司的市场价值只由投资决策决定的获利能力所决定。 　　股利无关论是建立在完全市场理论之上的，也被称为完全市场理论，与实际情况有很大距离。 　　信息不对称。MM理论认为投资者和企业经营者信息对称，而现实的资本市场并不是这样子，一般而言，企业的内部人拥有更多的信息。 　　不存在股票发行费用和交易费用。MM理论假设企业可以无成本地进行外部融资，资本所得可以无成本的转化为等额的股利收入，而现实情况是市场存在着外部融资成本和交易费用。 　　税收差异。MM理论假设资本所得和现金股利收入无税收差异，而实际上现金股利税率高于资本所得税率，投资者在二者之间存在偏好。 　　完全确定性。MM理论建立在完全确定性的假设下，实际的资本市场存在着诸多的不确定性。1963年James 对MM理论提出了质疑，认为公司的股利政策几乎总会影响到公司的市场价值。MM理论假设前提在现实生活中并不成立，因此学术界提出了各种理论进行解释，通过放宽完全市场的一系列假定下，后来的学者发展出了其他的股利理论，如顾客效应理论、税差理论、信号传递理论、“一鸟在手”理论和代理理论。 　　2、“一鸟在手”理论 　　“一鸟在手”理论是最早关于股利政策研究的理论，由Gordon于1963年提出，认为投资者更偏好于现金股利。由于不确定性的存在，投资者认为获得现金股利比留存收益所带来的未来收入更加可靠，对于风险厌恶型投资者而言，更愿意得到实实在在的现金股利，也不愿意等待留存收益在将来所带来的更大的价值增值，因为通过留存收益在投资获得收益的不确定性要高于支付股利所得收益的不确定性。简言之，该理论认为“一鸟在手，强于两鸟在林”。因此，随着公司股利支付率的提高，公司股利支付的越多，其股价就越高，公司价值因此也会上升。反之，当公司降低其股利支付率时，其股价就会降低，公司的价值也会降低。 　　“一鸟在手”理论以投资者的心理为研究出发点，得出股利支付会影响公司的价值，强调了公司支付股利的重要性，在实践中广为接受。但其也存在局限性：第一，混靖了股利政策和投资决策对股价的影响。留存收益在投资形成的收益和风险主要是由投资决策决定的，而不是股利政策所决定。第二，该理论并没有量化股利政策对股价变动的影响，只是停留在定性描述。 　　3、税差理论 　　该理论在MM理论基础之上，放宽无税收假设之后形成的，最早由Brennan提出，认为发放现金股利的公司必须有一个更高的税前收益，才可抵消因股利发放所导致的不利影响，公司最好的股利政策就是不发放股利。公司分配股利的比率越高，股东股利收益税收负担会明显高于资本利得税负，因此，企业应该�取低现金股利比率的分配政策，以此提高留存收益再投资的比率，通过延迟资本利得收益而延迟缴纳所得税，使得股东在实现未来的资本利得中享受税收节省。如果公司发放现金股利，那么就会导致公司价值的下降，降低股东的税后收益。 　　在资本利得税较低时，税差理论基本成立，但该理论仍然与实际情况有偏差，因为现实中普遍存在着公司发放股利、上市公司也重视股利政策的现象，因此，税差理论有其局限性。 　　4、信号传递理论 　　信号传递理论是在放松了MM理论信息对称假设的基础上形成的。该理论试图解释企业为什么利用股利政策而不是其他更低成本的方式来向投资者传递公司前景的信息。认为公司的经理层和外部投资者之间存在着信息不对称，经理层占有更多关于公司经营状况和发展前景等方信息。因此，可以认为股利政策是一种传递信息的机制，投资者可以据此作出对该公司的投资判断。Miller，Merton和Kevin Rock认为在理性预期的市场中，投资者可以根据股利宣告的内容推测出无法直接看到的东西。如果公司的发展前景良好、未来盈利即将大增，管理层就会通过增加股利的方式将利好消息传递给外部投资者和潜在的投资者;反之，当公司的未来盈利前景不被看好时，管理层通过维持现有股利水平，甚至降低该股利水平，将该不利预期和信息传递给外部投资者和潜在投资者。股利政策所传递的信号，以及投资者对其解读将影响其对股票价值投资的判断，最终引起股价的调整，高的股利支付水平将引起股价上涨，反之则股价下跌。 　　该理论将信息不对称引入股利政策研究中，突破了以往研究的信息对称的假定，为解释股利是否具有信息含量提供了一个基本分析逻辑。但该理论也有局限性：一、对于股利政策是否一定向股东和投资者传递了信息的认识，学界并不一致;二、某些行业的股利支付水平低并非是由于前景不佳，可能是由于其需要保留盈余来支持其高速发展造成的，以该理论解释，可能会对其价值做出相反的判断。

圆儿嘟嘟呐：回复玲老师 本季度这个管理费用明细科目 都没有发生额 那不是一直要挂个负数在那

玲老师：回复圆儿嘟嘟呐你好，也是可以的，月末正常转账 损益

莎子：回复朴老师 好的。谢谢

朴老师：回复莎子满意请给五星好评，谢谢