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企业会计准则研究开发费用
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ L。 发表的提问：
一个小规模公司，执行小企业会计准则，村委会是100％投资人。公司给村里老人发了慰问金，是做到管理费用里面吗？这种账务怎么处理呀？
计入管理费用里面处理
151楼
2023-02-06 13:19:55
全部回复
L。：回复吴少琴老师 但这个属于我们捐给村里老人的慰问金，又不是日常经营的费用
2023-02-06 13:55:48
吴少琴老师：回复L。不是企业的人，计入营业外支出-慰问金
2023-02-06 14:15:37
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 开朗的摩托 发表的提问：
公司适用的是小企业会计准则，目前还处于无收入的筹建期，那么此期间购买的办公桌椅家具电脑是否可以都算做管理费用-开办费？
金额不大的话，可以的。单件5000元以上的话，最好记入固定资产哦
152楼
2023-02-06 13:30:07
全部回复
开朗的摩托：回复许老师 这样的呢
2023-02-06 13:45:21
许老师：回复开朗的摩托这些的话，其中几个金额大于5000元，还是记入固定资产，比较好哈
2023-02-06 14:03:43
开朗的摩托：回复许老师 那分别的账务处理应该怎么做？另外有单独购买的一台电脑两千多块钱，也计入固定资产吗？
2023-02-06 14:15:26
开朗的摩托：回复许老师 你说的金额是单价金额吗还是什么？单价金额的话我看只有大圆台和三人沙发超过了5000？
2023-02-06 14:30:38
许老师：回复开朗的摩托不用的。借：管理费用-XXX （低于5000元的） 固定资产 贷：银行存款
2023-02-06 14:46:03
开朗的摩托：回复许老师 那固定资产要分列出每一样东西吗？还是就按高于5000的项目的几个金额加起来写办公家具入账？然后次月计提折旧？折旧折几年合适呢？
2023-02-06 15:03:33
许老师：回复开朗的摩托这个一起买的，放在一起，就可以了（如果想细分，当然也可以） 次月开始计提折旧，5年折旧，就可以啦。 （而且现在，对购入出房屋以外的固定资产，允许在计算应纳税所得额时，一次性扣除的。这个是税务上的处理，会计上，还是要一年一年折旧的）
2023-02-06 15:24:21
开朗的摩托：回复许老师 按照发票总金额全部计入固定资产-办公设备，然后次月开始计提折旧，也可以的吧？
2023-02-06 15:53:31
许老师：回复开朗的摩托这个的话，当然也是可以的哦
2023-02-06 16:09:50
开朗的摩托：回复许老师 那如果全部做成周转材料-低值易耗品呢，然后月末一次摊销是否也可以？ 是计入固定资产或者周转材料都可以，还是非某一个科目不可呢？
2023-02-06 16:34:34
许老师：回复开朗的摩托因为对于金额比较大的资产，一般是记入固定资产的。 而大小的标准，通常是以5000元为限的。 当然，这个指标，也不是绝对的，可以根据情况，自己调整的（不过，你要是一次把购买的几十万元的一件资产，都记入了周转材料，通常是说不过去的呀）
2023-02-06 17:02:32
开朗的摩托：回复许老师 因为这些东西价格有高有低的，总共就四五万，计入固定资产摊到每个月折旧也没有多少钱了，还需要每个月都做账很麻烦，
2023-02-06 17:24:16
许老师：回复开朗的摩托这样的话，可以一次性记入周转材料的。 现在税法的话，也是允许一次性扣除500万元以下的，这样，不用会计税法调整了。
2023-02-06 17:45:40
开朗的摩托：回复许老师 不知道可不可以问其他问题？ 大概情况是这样的。 这个月我们工作到17号，中间过年放假，然后31号来上班，老板让放假之前把工资发掉，也就是17号当天发放工资，想问一下这算是预支工资吗？在工资表里应该如何体现，如何做账呢？
2023-02-06 18:06:42
许老师：回复开朗的摩托因为以后都是放假了 所以 这个可以作为正常发工资处理的哦
2023-02-06 18:33:55
开朗的摩托：回复许老师 可是这个月31号那天不是还没来工作嘛，那天的工资也发掉不算是预发嘛
2023-02-06 18:48:15
许老师：回复开朗的摩托哦，31号来上班，这样说的话，你先挂在其他应收款，就可以了。
2023-02-06 19:00:33
开朗的摩托：回复许老师 那我是否可以这样，17号做一个工资计提表，然后做账 借：管理费用 贷：应付职工应酬-工资 然后让员工写借款单，我17号当天用网银发放工资，但是做账挂其他应收款 借：其他应收款 贷：银行存款 到31号来做个工资发放表，做账为 借：应付职工薪酬-工资 贷其他应收款 这样其他应收款和应付职工薪酬一对冲，帐不就平了嘛。不知道这样对不对？
2023-02-06 19:30:32
许老师：回复开朗的摩托这个计提呀，把他调到31号计提。 其他的，都都是这样处理哈
2023-02-06 19:47:38
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 罗小小雪 发表的提问：
老师好，广告制造公司签了合同，需要的产品做好了去安装，1.安装时发生的成本费用应该记什么科目呢？ 2.如果安装周期较长，个把月的，又记什么科目呢，小企业会计准则没有合同履约成本科目
同学你好 １.计入成本就行 ２.主营业务成本
153楼
2023-02-06 13:47:59
全部回复
罗小小雪：回复朴老师 第一个也计入主营业务成本吗？
2023-02-06 14:03:18
朴老师：回复罗小小雪嗯 计入主营业务成本就行
2023-02-06 14:25:26
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 未来 发表的提问：
老师，麻烦问一下，我们是执行小企业会计准则，利润表里财务费用下列支的利息费用怎么填写？比如说利息费用是500，利息收入是1000，我应该填负的500是吗？
同学，你好。对的，利息费用是负500。
154楼
2023-02-07 13:12:12
全部回复
未来：回复星河老师 这负500就填写在其中：利息费用那个栏里是吧？
2023-02-07 13:23:40
星河老师：回复未来同学 你好 对的 写在其中，以负数列示。
2023-02-07 13:47:53
未来：回复星河老师 谢谢老师
2023-02-07 14:07:13
星河老师：回复未来<不客气，请评分五分，持续关注学习，祝生活愉快>
2023-02-07 14:22:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则，有一张去年税控服务费发票，借方记录错误，我今年改成借:管理费用，行不行？
您好 请问借方是什么科目去年
155楼
2023-02-07 13:29:14
全部回复
天使爱美丽：回复bamboo老师 去年借:应交税费-应交增值税-税额抵扣减
2023-02-07 13:51:48
bamboo老师：回复天使爱美丽是税额还没有实际抵减么
2023-02-07 14:06:37
天使爱美丽：回复bamboo老师 没有抵减，我只是做账了，借方科目用错了，今年想改成管理费用，不知道要不要设计以前年度损益调整，因为我是小企业会计准则
2023-02-07 14:35:09
bamboo老师：回复天使爱美丽不需要 金额也比较小 直接调整就好了
2023-02-07 14:45:48
天使爱美丽：回复bamboo老师 那我直接借:管理费用，借:应交税费-税额抵减红字就行呗
2023-02-07 15:02:21
bamboo老师：回复天使爱美丽是的 直接这样写分录就好了
2023-02-07 15:16:05
星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ chen慧 发表的提问：
老师小企业会计准则是不是没有营养费用科目
同学你好， 你指的营业费用？ 现在已经改成销售费用了~ <解决请评分五分，学习是我们共同前进的动力~>
156楼
2023-02-07 13:44:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 雪 发表的提问：
小企业会计准则下，如果调整去年多计提的财务费用
你好，小企业会计准则下，调整去年多计提的财务费用 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
157楼
2023-02-08 12:25:24
全部回复
雪：回复邹老师 借应付利息，贷利润分配--未分配利润，对吗？还有一笔计入的变5年摊销怎么处理呢
2023-02-08 12:51:06
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的。 计入的变5年摊销，这个是什么意思呢 
2023-02-08 13:08:12
雪：回复邹老师 21年一笔计入的财务费用，审计后要求按5年摊销去做
2023-02-08 13:32:36
邹老师：回复雪你好，是需要从  财务费用调整到  长期待摊费用的意思？ 
2023-02-08 13:53:39
雪：回复邹老师 是的，是的，审计认为这笔财务费用虽然一笔支出，但作用有五年
2023-02-08 14:20:13
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润 
2023-02-08 14:44:25
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗
2023-02-08 14:55:16
雪：回复邹老师 对了，这两个问题都金额较大，也不通过以前年度损益调整这个科目吗？
2023-02-08 15:15:24
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  因为是小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  这个科目的
2023-02-08 15:34:53
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗，
2023-02-08 15:58:02
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  然后按期做相应摊销处理就是了 
2023-02-08 16:23:00
雪：回复邹老师 本应该归属于21年的财务费用，不应该保留么
2023-02-08 16:41:01
邹老师：回复雪你好，先全部一次性调整，然后做2021年的补摊销处理啊 
2023-02-08 17:04:49
雪：回复邹老师 我们想把21年的数据留在21年，补到22年话，22年审计又会出问题
2023-02-08 17:16:19
邹老师：回复雪你好，那你可以只是调整4年的费用金额
2023-02-08 17:38:04
雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 18:07:57
邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-02-08 18:33:32
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 羊咩咩 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录。借方：管理费用-摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产，是线上平台开发费11万摊期做5年可以吗
你哈 贷方计入累计摊销 无形资产按10年来摊销
158楼
2023-02-08 12:40:56
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
19年记成管理费用了，应该记在建工程，20年我怎么调账，用的小企业会计准则，
借：在建工程 贷：未分配利润
159楼
2023-02-08 13:10:28
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
，小规模待摊科目？纳税人用的小企业会计准则。可否将开办费直接计入管理费用，不走长期
可以直接计入管理费用——开办费
160楼
2023-02-08 13:27:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 曦 发表的提问：
小企业会计准则，有制造费用这个科目吗？
你好，小企业会计准则，有制造费用这个科目的
161楼
2023-02-08 13:41:59
全部回复
曦：回复邹老师 表头写的是，会小企01表，资产负债表怎么没看到制造费用呢？
2023-02-08 13:58:17
曦：回复邹老师 上面那句发错了
2023-02-08 14:22:21
曦：回复邹老师 制造费用-工具，这个是可以放在存货这里吗
2023-02-08 14:46:54
邹老师：回复曦你好，你需要把制造费用结转到生产成本，这样就在存货里面体现的
2023-02-08 15:02:08
曦：回复邹老师 如果它的余额表里面还有制造费用还有借方余额是没有结转的意思嘛
2023-02-08 15:12:31
邹老师：回复曦你好，制造费用科目期末不能有余额的，有余额会导致资产负债表数据不平衡的
2023-02-08 15:31:47
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，19年12月有管理费用通过银行存款支付漏记账，现在跨年度了怎么处理呢？
借：管理费用 贷：银行存款 涉及银行存款，最好还是做在19年哈
162楼
2023-02-09 12:51:48
全部回复
笑笑：回复许老师 那反结账做？12月份的纳税申报都已经报了哦
2023-02-09 13:11:41
许老师：回复笑笑嗯嗯，最好这样。 当然，如果查的不严的话，也可以做在20年里面。
2023-02-09 13:27:43
笑笑：回复许老师 做在19里，会影响税务申报吗？
2023-02-09 13:52:43
许老师：回复笑笑这个的话，管理费用如果有发票，是合理支出。是会影响，2019年的应纳税所得额的
2023-02-09 14:12:15
笑笑：回复许老师 是没有发票的
2023-02-09 14:37:57
许老师：回复笑笑这样的话，也就没什么影响了。虽然会计上确认了支出，但税法，是不认可的
2023-02-09 14:57:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 小太阳 发表的提问：
请问，我单位执行小企业会计准则，现在发现21年计提的管理费用金额错了，应该是33元，做账看成330了，管理费用做多了，现在应该怎么调整处理拿
你好，当时的分录是怎么做的？
163楼
2023-02-09 13:08:32
全部回复
小太阳：回复郭老师 借 管理费用，贷 其他应付款
2023-02-09 13:37:07
郭老师：回复小太阳借其他应付款贷利润分配未分配利润330-33
2023-02-09 13:56:26
小太阳：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-09 14:18:33
郭老师：回复小太阳不用客气，工作愉快。
2023-02-09 14:33:24
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 哭泣的花瓣 发表的提问：
我还想问一下，小企业会计准则下，是不是做了简化处理，跨年的成本费用票直接当成22年的票做在22年就可以了，影响22年的损益
你好 当然可以啊，这个下半年的发票，做到今年的是没有问题的
164楼
2023-02-09 13:33:04
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，我把19年一报销凭证弄错了，借:管理费用 贷:现金 本来应该是贷银行的，我现在应该怎么更正错账？（实行小企业会计准则）
你好，借:现金 贷:银行存款
165楼
2023-02-09 13:42:00
全部回复
晟染：回复小云老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-02-09 14:05:59
小云老师：回复晟染你做错的不涉及损益类科目不用
2023-02-09 14:31:17
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