梦里人：回复蒋飞老师 老师，车间总耗用的水电，不知如何归集，可以计入制造费用，后面再结转到生产成本，对吗？

蒋飞老师：回复梦里人对的，可以先计入制造费用，后面再结转到生产成本的

彪壮的绿茶：回复星河老师 会计人员都有哪些呢？会计岗位又有哪些，老师能不能帮忙总结一下

星河老师：回复彪壮的绿茶同学， 一个会计岗位可以有多个人，比如，2个人算工资，就是2个会计人员从事薪资核算岗位。 会计人员的工作岗位一般可分为：会计主管；出纳；资金管理；预算管理；固定资产核算；存货核算；成本核算；工资核算；往来结算；收入利润核算；税务会计；总账报表；稽核；会计电算化管理；档案管理等。这些岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，各单位可以根据本单位的会计业务量和会计人员配备的实际情况具体确定。 为贯彻内部会计控制中的“账、钱、物分管”的原则，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管及收入、费用、债权债务账目的登记工作。对于企业的会计人员，应有计划地进行岗位轮换。会计人员调动工作或因故离职离岗，要将其经管的会计账目、款项和未了事项向接办人员移交清楚，并由其上级主管人员负责监交。

彪壮的绿茶：回复星河老师 谢谢老师

星河老师：回复彪壮的绿茶<请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>

奇迹：回复郭老师 -申报专利，收到的发票是中央非税收入统一票据，能抵近项税

郭老师：回复奇迹正规的收据不可以抵扣进项。

奇迹：回复郭老师 那这个是不是也可以抵扣所得

郭老师：回复奇迹对的 抵扣所得税

水龙头：回复紫藤老师 老师，预算会计分录怎么做？

紫藤老师：回复水龙头你好，如果没有涉及收入支出的，不需要做预算会计

水龙头：回复紫藤老师 钱都出去了，不是支出吗？

紫藤老师：回复水龙头借 其他应收款 1000贷 银行存款1000 借 事业支出 800 库存现金200 贷 其他应收款1000

水龙头：回复紫藤老师 借 其他应收款 1000贷 银行存款1000 借 事业支出 800 库存现金200 贷 其他应收款1000 老师，你发过来这个是财务会计分录。这笔业务从借钱到冲销都没有预算会计分录的吗？

紫藤老师：回复水龙头这笔业务从借钱到冲销都没有预算会计分录

水龙头：回复紫藤老师 为什么？即使借的时候不算支出，他拿800的材料来报销应该也算支出了吧？要不钱哪去了？

紫藤老师：回复水龙头借 事业支出 800 贷 其他应收款800

紫藤老师：回复水龙头其他应收款的预算会计没有对应的科目

暖暖老师：回复 Janet  1.甲企业 借银行存款204000 坏账准备20000 营业外支出10000 贷应收账款234000

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借应付账款234000 贷库存现金204000 其他收益-债务重组30000

暖暖老师：回复 Janet  2甲企业 借原材料81000 应交税费进项税额10400 坏账准备20000 营业外支出-债务重组损失900 贷应收账款113000 银行存款1000

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借应付账款113000 贷其他业务收入80000 应交税费-销项税10400 其他收益-债务重组收益113000-90400=22600

暖暖老师：回复 Janet  借其他业务成本70000 贷原材料70000

暖暖老师：回复 Janet  3甲企业 借固定资产1000 累计摊销100 贷无形资产1000 资产处置损益80 银行存款20

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借无形资产980 银行存款20 贷固定资产清理1000

暖暖老师：回复 Janet  借固定资产清理800 累计折旧258 贷固定资产1058

暖暖老师：回复 Janet  借固定资产清理200 贷资产处置损益200

1OO：回复宋生老师 应收应付由出纳每日根据收款和付款去填制收款和付款单，我只要审核。采购和销售就由统计员根据每日采购进来和销售出去的单据录入，还有没有进销存，仓库如何管理，我不懂

宋生老师：回复1OO您好！看来你可能之前是在大公司做，或者没有做过。小企业这些都是一个人完成的。当然仓库不是。

1OO：回复宋生老师 是的，我以前做过。所以对于这些我想想就头大。一般生产ERP能做到仓库管控吗？

宋生老师：回复1OO您好！可以做到。但是要老板强制下面执行。不然就是摆设。

学堂用户_ph146980：回复答疑苏老师 都没数据也可以导入吗？

答疑苏老师：回复学堂用户_ph146980你好 之前没申报过吗？

学堂用户_ph146980：回复答疑苏老师 数据都沒有

答疑苏老师：回复学堂用户_ph146980你好 那就不可以的。

学堂用户_ph146980：回复答疑苏老师 申报过啊，以前是在代理记账那，她讲沒数据。

学堂用户_ph146980：回复答疑苏老师 不存数据

答疑苏老师：回复学堂用户_ph146980你好同学导入试下吧。

周而不复始：回复邹老师 那出纳就不保存原始单据

邹老师：回复周而不复始是的

刘燕婷：回复立红老师 那请问日记账上我应该怎么计才对呢？ 因为如果我当月核销的单据金额不是刚好是预支款项金额，可能有的预支款需要到下一笔才能核销。

立红老师：回复刘燕婷你好，您说的是银行存款日记账么，是按我们发生的业务登记的，比如我们只在预支时凭证做了一次银行存款的减少，那么日记账上也应就是一笔减少，日记账是根据凭证登记的。不是根据核销的单据

刘燕婷：回复立红老师 老师，由于我们需要给采购员预支款项买材料，预支的款项及核销单据也比较多，那我应该如何更好的能让我录入的会计分录中体现出我实际把款项用在了什么地方呢？

立红老师：回复刘燕婷你好，我们在核销单据冲减其他应收款是，后面需要有购入材料发票，就可以看出开这笔款项是用来购买哪些材料了

冬冬：回复小惑老师 就是用来银行扣手续费用，然后钱到后退回员工<br>

小惑老师：回复冬冬哦，相当于管员工借款。会计咏收据和银行回单做账就可以了

毛毛雨：回复暖暖老师 ab是两口子

暖暖老师：回复毛毛雨呵呵，那这种的没事，也要押金条来

毛毛雨：回复暖暖老师 有押金条，只是写了a的名字，他没有我们开户行得卡，所以转到b卡里，b是我们的员工，这样可以吧？

暖暖老师：回复毛毛雨嗯，最好写一个收到条让B，证明收到了这个押金