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小型微利企业执行会计准则
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 娇气的荔枝 发表的提问：
你好老师，我们公司是一般纳税人属于小微企业，会计制度备案选择企业会计准则还是小企业会计准则
你好，你们单位主营是什么的？
286楼
2023-03-22 11:33:46
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娇气的荔枝：回复郭老师 经营范围一般项目:机械设备销售;金属结构制造;金属结构销售;通讯设备销 售;光通信设备销售;电子产品销售;移动通信设备销售;计算机软硬件及辅助设备批发;光缆销售;塑料制品销售;玻璃纤维增强塑料制品制造;办公用品销售;计算机及办公设备维修;办公设备耗材制造;信息系统集成服务;
2023-03-22 11:50:58
郭老师：回复娇气的荔枝那你直接选择小企业会计准则做账就可以的。
2023-03-22 12:17:34
娇气的荔枝：回复郭老师 公司是今年9月份成立的，现在从代账公司把账刚接过来，在电子税务局里面查询了财务会计制度备案，代账没有备案，到我查询财务申报表上面又显示的是企业会计制度，我也不知道代账公司没有备案怎么又能申报财务报表的，那现在我备案该怎么选择呢？
2023-03-22 12:46:06
郭老师：回复娇气的荔枝你好，选择小企业会计准则做账。
2023-03-22 13:13:22
娇气的荔枝：回复郭老师 那我备案直接选择小企业会计准则，之前是会计制度，我需要调以前的账吗，我是新手不太懂，麻烦老师了
2023-03-22 13:30:29
郭老师：回复娇气的荔枝你好，你是软件做账吗？软件做账的不需要调整的，它自动给你电话的。
2023-03-22 13:56:38
娇气的荔枝：回复郭老师 之前是代账公司代账，现在公司接回来自己做，也是软件做账
2023-03-22 14:20:54
娇气的荔枝：回复郭老师 刚我问代账那边他说财务报表可以直接申报就不用财务制度备案，但我还是想确认一下我们公司这种情况还需要财务制度备案吗？
2023-03-22 14:32:20
郭老师：回复娇气的荔枝需要的 要不你税务局那边的怎么申报
2023-03-22 14:59:02
娇气的荔枝：回复郭老师 我们公司在税务那边核定是属于综合零售行业，但我们公司又有一部分产品需要经过自己公司简单加工再售出，这样我们公司的增值税和所得税的税负率大概在多少，还有那部分加工再售出的产品结转成本一般控制在多少比例比较合适？
2023-03-22 15:27:39
郭老师：回复娇气的荔枝你好，那你们属于商贸的，不属于工业是吗？增值税税负在1%左右的。
2023-03-22 15:43:54
郭老师：回复娇气的荔枝所得税税负也在这个左右。
2023-03-22 16:00:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 灵巧的心锁 发表的提问：
我企业执行小企业会计准则，购买10天的理财产品应计哪个科目
借短期投资贷银行存款。
287楼
2023-03-22 11:39:29
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 招招 发表的提问：
老师;我想请教下 小微企业和小型微利企业是一码事吗 还有小型微利企业的认定标准是什么 谢谢
不一回事的，小型微利企业是企业所得税的 本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 小微参考
288楼
2023-03-22 11:48:47
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招招：回复郭老师 太感谢老师您了 讲的真清楚明白 谢谢 谢谢
2023-03-22 12:02:44
郭老师：回复招招不用客气，工作愉快
2023-03-22 12:31:30
招招：回复郭老师 老师 我还想问个问题 高新企业 高新企业所得税多少
2023-03-22 12:52:25
郭老师：回复招招高新企业所得税税率是15%的。
2023-03-22 13:14:09
招招：回复郭老师 那我们既是小型微利企业 又是高新企业呢 高新企业的好处是研发费用可以加计扣除是吗
2023-03-22 13:40:59
郭老师：回复招招那这两个政策你们选其中的一个，一般默认的都是要求你们高新企业的。
2023-03-22 13:58:35
招招：回复郭老师 为啥 高新企业企业税额税率15% 如果按小型微利 我们是2.5 我们为什么要按高新
2023-03-22 14:18:17
郭老师：回复招招一般默认的都是要求你们选择高薪，因为你们是高新企业的特有加计扣除。
2023-03-22 14:33:06
招招：回复郭老师 高新企业的特有加计扣除 具体指的是啥
2023-03-22 14:53:44
郭老师：回复招招你好，研发支出的费用化里面有允许加计扣除的，就是多抵扣，本来你的费用话是100，允许你们加计扣除75%的情况下，再额外让你抵扣75
2023-03-22 15:05:01
招招：回复郭老师 那我们现在既是高新 又是小型微利 是不是两个便宜都可以占 研发费用可以加计扣除 企业多所得税 还可以按2.5
2023-03-22 15:16:09
郭老师：回复招招是的是的，可以的，可以这么做。
2023-03-22 15:35:10
招招：回复郭老师 多谢您 多谢您
2023-03-22 15:52:03
郭老师：回复招招不要客气，工作愉快。
2023-03-22 16:21:40
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 宜昌邦盈会计事务有限公司 发表的提问：
典当行行业要选择什么类型的企业准则，为什么小企业会计准则里面没有1102抵押贷款的科目呢？
你好，同学。 因为小企业准则主要是用于商业工业，所以是没这科目的，你可以考虑自己增加这个科目处理
289楼
2023-03-22 12:07:38
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴需要补税，怎么做分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
290楼
2023-03-22 12:23:59
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叼着蔷薇的猫咪：回复答疑陈园老师 年底结转了盈余公积也是一样的分录吗？
2023-03-22 12:50:40
答疑陈园老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果提取了盈余公积，还需要将多提的法定盈余公积冲销回来。 做红字分录即可。
2023-03-22 13:18:33
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 蔳荷绿 发表的提问：
我听课时老师说执行小企业会计准则不需要结转呢
你是什么不需要结转，同学
291楼
2023-03-23 10:33:42
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蔳荷绿：回复陈诗晗老师 销项大于进项，增值税不需要结转吧
2023-03-23 11:01:09
陈诗晗老师：回复蔳荷绿不需要。小企业准则不用结转
2023-03-23 11:29:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 徐芳 发表的提问：
我们公司执行小企业会计准则，汇算清缴怎么做分录
汇算清缴不用做分录，属于调表不调账，就是调整企业所得税汇算清缴表的数据，进行计算补交企业所得税。不用调整账务处理。
292楼
2023-03-23 11:03:30
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徐芳：回复江老师 用分录显示上交的所得税
2023-03-23 11:19:05
江老师：回复徐芳如果是需要补交企业所得税，就是做一笔补交企业所得税的分录
2023-03-23 11:40:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 学堂用户k4n44x 发表的提问：
下列哪一项既可以执行最新企业会计准则，也可执行企业会计制度
具体的是什么业务的？
293楼
2023-03-23 11:31:39
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ wenwen 发表的提问：
执行小企业会计准则，增值税的几个专栏需要设置吗
您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？
294楼
2023-03-23 11:55:38
全部回复
wenwen：回复张艳老师 有一般也有小规模
2023-03-23 12:24:06
张艳老师：回复wenwen一般纳税人需要设置专栏明细科目的。 小规模纳税人的话，只使用到应交税费-应交增值税这一个科目。
2023-03-23 12:42:06
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
最新小型微利企业优惠政策出来后，对小型微利企业认定标准条件是什么？
你好，现在对小微企业重新做了定义，应纳税所得额300万，资产总额5000，人员300人以下
295楼
2023-03-23 12:24:00
全部回复
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 魁梧的芝麻 发表的提问：
企业执行小企业会计准则补交以前年度土地使用税记入哪个会计科目
涉及以前年度损益类的科目直接计入“利润分配-未分配利润”。供参考！
296楼
2023-03-24 16:08:31
全部回复
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ 辣椒小白 发表的提问：
我公司执行的是小企业会计准则，小企业会计准则中好像没有“工程结算”科目，我可以自己在财务软件中添加吗？
可以的。可以财务软件添加。
297楼
2023-03-24 16:15:51
全部回复
辣椒小白：回复 不违反小企业会计准则的规定吧
2023-03-24 16:27:08
：回复辣椒小白在成本下增加二级科目是不会违反的。
2023-03-24 16:41:29
辣椒小白：回复 工程结算不是一级科目吗？月末再结转至主营业务收入的
2023-03-24 16:56:18
：回复辣椒小白建议设定二级科目。
2023-03-24 17:16:01
辣椒小白：回复 它应该设在哪个科目下面
2023-03-24 17:28:30
：回复辣椒小白工程结算有分成本的结算，还是收入的结算的。
2023-03-24 17:51:01
辣椒小白：回复 你好，收入的结算
2023-03-24 18:05:30
：回复辣椒小白是主营业务收入的二级科目设置。
2023-03-24 18:26:08
辣椒小白：回复 成本的结算呢
2023-03-24 18:54:12
：回复辣椒小白就是在主营业务成本设置
2023-03-24 19:20:54
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 向幸福出发 发表的提问：
老师，报财务报表提示报表报送类型，企业会计制度，小企业会计准则，企业会计准则，选哪个呢？
你好，选择企业会计制度可以的
298楼
2023-03-24 16:35:58
全部回复
向幸福出发：回复小黎老师 这是根据什么选了？报表都一样吗？
2023-03-24 16:52:08
小黎老师：回复向幸福出发你好，这个根据您报表申报的类型 以及您之前在税务局的备案 现在大多数都是选择企业会计制度
2023-03-24 17:20:37
向幸福出发：回复小黎老师 好的
2023-03-24 17:34:56
小黎老师：回复向幸福出发好滴，祝您学习愉快
2023-03-24 18:03:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 简简单单 发表的提问：
业会计准则 企业会计制度可以同时执行么？？
不能企业会计制度很老了现在一般用企业会计准则和小企业会计准则
299楼
2023-03-26 17:26:26
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph363367 发表的提问：
小规模纳税人，蔬菜连锁供应链行业，主营品牌加盟，技术咨询，蔬菜供应等，建立账套，选择下面几种中的哪一个？小企业会计准则（2013年颁）、新会计准则（2006年颁）、新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则）、新会计准则（2019年执行新金融、新收入和新租赁准则
小企业会计准则（2013年颁） 选择这个就就可以这个
300楼
2023-03-26 17:41:58
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