欣：回复逸仙老师 社区服务项目

逸仙老师：回复欣民间非营利组织设立会计科目的问题上，应执行《民间非营利组织会计制度》， 有点近似事业单位会计制度，科目分类是资产、负债、净资产、收入、支出，会计科目也与企业会计准则略有区别（民非组织会计制度可以网上下载）。财务处理上，重点有（与企业会计区别较大的地方）： 1）没有实收资本，收到的投资或捐助款，直接计入对应的收入科目，主要有，捐赠收入、会费收入、政府补助收入、提供服务收入、商品销售收入、投资收益、其他收入等。 2）支出没有那么细的分类，与业务相关的都计入“业务活动成本”；与管理相关的都计入“管理费用”（可设置明细科目）；“财务费用”科目在民非机构中称为“筹资费用”；不好判断的支出都计入“其他费用”。 3）期末结转净资产。净资产分为“非限定性净资产”和“限定性净资产”，收到的货币如果指定用途的即为“限定性”，其他都是“非限定性”。结转分录 借：非限定性净资产 贷：业务活动成本 / 管理费用 等 借：捐赠收入 / 会费收入 / 提供服务收入 等 贷：非限定性净资产 其他科目，与企业会计准则的记账原则和使用都一样。 报表也是用民间非营利组织会计报表，有资产负债表、业务活动表、现金流量表。

逸仙老师：回复欣社区只要就是提供服务收入，相对应的把人员工资计入业务活动成本

欣：回复逸仙老师 谢谢老师

欣：回复逸仙老师 老师在问一下，项目核算办法是不是没有固定的，每一个项目都是不同的啊

逸仙老师：回复欣是的，没有固定的，关键是怎么方便怎么记

欣：回复逸仙老师 老师有没有啥规定餐费不能超过多少吗？有说餐费报销每人每天不能超过30是吗？有这种规定吗

逸仙老师：回复欣这个是每个单位自己规定的

橱創璃的麽铽：回复袁老师 老师你好，投入资金30000元记入限定性净资产，怎么记账呢

橱創璃的麽铽：回复袁老师 借，现金 贷，限定性净资产？

袁老师：回复橱創璃的麽铽是的啊

橱創璃的麽铽：回复袁老师 他分录记错了，借，现金 贷其他应付款 然后月末又冲了借，其他 贷现金， 我怎么调账啊

袁老师：回复橱創璃的麽铽借，现金 贷，限定性净资产，即可

无奈的音响：回复朴老师 伙食费属于代办费的话，入其他应付款还其他科目？

朴老师：回复无奈的音响同学你好 计入其他应付款就行了

Lynna_：回复紫藤老师 财务费用吗？不是筹资费用吗

紫藤老师：回复Lynna_借银行存款 贷财务费用-利息收入

Lynna_：回复紫藤老师 这个会计制度，没有财务费用这个一级科目啊

紫藤老师：回复Lynna_那就计入筹资费用了

Lynna_：回复紫藤老师 期末结转呢？

紫藤老师：回复Lynna_借 本年盈余类 贷 筹资费用

9447707：回复蒋飞老师 您好老师，请问计入其他费用可以吗？因为没有开展业务支出的费用

蒋飞老师：回复9447707你好！ 可以的

天长江铃-陈红：回复小君老师 开票不是要交税金呢吧？还有没有更好的办法

小君老师：回复天长江铃-陈红你好！最好是开票交税，被税务查到没有开票要补交滞纳金不划算。如果你们是偶乐收到广告公司的赞助费可以走其他应付款，但是你们每月都会收到就不能挂其他应付款。

天长江铃-陈红：回复小君老师 民间协会不以盈利为目的的，税务部门会查吗？本来收的就不多，开票可以开低税点的票吗？

天长江铃-陈红：回复小君老师 对方是一般纳税人

小君老师：回复天长江铃-陈红你好！你是小规模纳税按3%开票。

天长江铃-陈红：回复小君老师 非营利性民间协会，哪来的纳税呀？

小君老师：回复天长江铃-陈红你好！你需要开票就要纳税。

天长江铃-陈红：回复小君老师 老师你好，不是我需要开票，是对公打款，对方需要我们提供她们能证明的东西，不是我们想开票，比如开财政收据

小君老师：回复天长江铃-陈红你好！如果你们能开财政专用收据那就不用交税。