随便：回复瑜老师 计提所得税嘞？还是不需要计提

瑜老师：回复随便有发生就需要计提 借 所得税费用 贷 应交税费 所得税

Nadasa：回复玲老师 老师，小企业会计准则没有“其他收益”

玲老师：回复Nadasa你可以增加一个或者用营业外收入。

Nadasa：回复玲老师 好的，那入营业外收入吧，建一级科目比较麻烦。老师，这笔增值税的申报，属于未开票收入吗？

玲老师：回复Nadasa你好 可以的 是的 这样处理填写申报对的

寒冷的小猫咪：回复王雁鸣老师 好的谢谢老师

王雁鸣老师：回复寒冷的小猫咪您好，不客气。

会计学堂 金牌辅导老师：回复答疑小王老师 先进先出知道啥意思 没搞懂 咋就低估利润了

答疑小王老师：回复会计学堂 金牌辅导老师你好，同学，先进先出法的意思就是先购进的货物先发出，如果先购入的货物成本高，后购进的货物后发出，所以就低估了企业的利润。

何何老师：回复有一点头大答案如下图所示，您好

有一点头大：回复何何老师 老师那这个不以复利计价是什么意思呢

有一点头大：回复何何老师 p a i p f i 又是什么意思

有一点头大：回复何何老师 为什么第二张的图片那个倒是什么意思

何何老师：回复有一点头大P/A是年金现值系数，P/F是复利现值系数。利息算年金现值，本金算复利现值

何何老师：回复有一点头大倒挤就是最后的利息摊销有个尾差，要倒减一下

有一点头大：回复何何老师 那老师可否详细说明如果以后遇到了这种题型该怎么做

有一点头大：回复何何老师 因为这好像比较偏中级会计师？

有一点头大：回复何何老师 我初级还没有考 哈哈哈哈

何何老师：回复有一点头大对，这个题目还是有一定难度的，初级考的概率不高

有一点头大：回复何何老师 我才大一 哈哈哈哈哈哈

有一点头大：回复何何老师 还搞不太懂

何何老师：回复有一点头大实际收益与应收利息的差额就是利息调整的数值.借记或贷记"持有至到期投资--利息调整"科目. 其后每期的摊余成本就是加上或是减去上一期的利息调整数值,再按上述方法确定下一期的利息调整数值.依此类推.注意:最后一期的利息调整应是最初确定的利息调整减去各期已调整的数.因为计算中会有四舍五入,所以最后一期进行倒挤法计算,剩余的利息调整余额调整完

有一点头大：回复何何老师 倒挤法有了结果

有一点头大：回复何何老师 老师最后一题就是这样做的吗还是就这样

何何老师：回复有一点头大答案就是这样做的呀，没问题的

有一点头大：回复何何老师 (二)资料甲公司于 2011 年 1 月 1 日以 1 500 万元(含支付的相关费用 1 万元)作为对价， 取得乙公司 30%的股权，能够对乙公司施加重大影响。 2011 年 1 月 1 日乙公司可辨认净资产公允价值为 4 000 万元。取得投资时乙公司的存 货(A 商品)公允价值为 300 万元，账面价值为 200 万元。除此之外，乙公司其他可辨认资 产、负债的公允价值与账面价值相等。截至2011年末，该批存货已对外部第三方出售70%。 剩余部分在 2012 年已全部出售给外部第三方。

有一点头大：回复何何老师 2011 年乙公司实现净利润 790 万元，提取盈余公积 20 万元。2012 年乙公司发生亏损 6 090万元，2012年乙公司因相关业务增加资本公积100万元。假定甲公司账上有应收乙公司 长期应收款 50 万元且乙公司无任何清偿计划。 2013 年乙公司在调整了经营方向后，扭亏为盈，当年实现净利润 500 万元。假定不考 虑所得税等其他因素的影响。 【要求】 (1)编制甲公司 2011 年该项长期股权投资的有关会计分录; (2)编制甲公司 2012 年该项长期股权投资的有关会计分录; (3)编制甲公司 2013 年该项长期股权投资的有关会计分录。(金额单位以万元表示

有一点头大：回复何何老师 老师这个我发了没有人理我

何何老师：回复有一点头大这个你在大厅重新发一下吧，我来回答