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海尔集团会计电算化的应用
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 美满的灰狼 发表的提问：
宜化集团、湖北碳排放权交易中心、兴业银行武汉分行三方签署碳资产质押贷款，宜化集团利用自有的碳排放配额获得兴业银行4000万元质押贷款（该例子属于碳配额质押，即以配额作为质押进行融资，结合融资业务进行会计处理） 会计分录应该怎么写？谢谢!
借：银行存款 贷：短期借款 这个不必管怎么得到的结果是这个
196楼
2023-02-22 13:11:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 黄谦 发表的提问：
请问老师，我公司是集团公司形式，有工会，我处理工会财务和集团公司的账务， 由集团公司计缴全年工资总额2%包括下属子公司的工会经费给税局，并且下属子公司转各自公司代扣代缴员工工会会费到集团公司，由集团公司统一转到工会账上，这个财务处理过程 1、计提工会经费 （工资总额2%） 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费-集团本部 2、交税（工资总额2%） 借：应付职工薪酬-工会经费-集团本部 其他应收款 -下属各子公司 贷：银存 这二步对吗？ 做了这二步后，我就是不知道如何跟下属公司挂往来，收在工资代扣代缴个人的工会会费
为什么第二步出来一个其他应收款？还没有付给你钱吗
197楼
2023-02-22 13:20:59
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黄谦：回复朴老师 是，还没有转钱到集团公司
2023-02-22 13:54:34
朴老师：回复黄谦那这样做就可以了，收到钱之后借银行贷其他应收款 -下属各子公司
2023-02-22 14:11:14
黄谦：回复朴老师 那在工资代扣代缴个人的工会费应该怎样跟下属公司挂往来
2023-02-22 14:30:03
朴老师：回复黄谦也是其他应收款，他们从工资里扣了给你们
2023-02-22 14:46:06
黄谦：回复朴老师 我意思是说，我这边怎么挂账
2023-02-22 15:10:24
朴老师：回复黄谦你就是收到钱冲其他应收的
2023-02-22 15:22:56
黄谦：回复朴老师 我是会计分录不会做，
2023-02-22 15:46:25
朴老师：回复黄谦你上面做了，借：应付职工薪酬-工会经费-集团本部 其他应收款 -下属各子公司 贷：银存 然后后期收到子公司的钱，借银行贷其他应收
2023-02-22 16:07:45
黄谦：回复朴老师 第二步做的是全额的2%，上交到税局的，工资代扣代缴那些是各子公司转到集团公司，然后集团公司一并转到工会账户上
2023-02-22 16:30:38
朴老师：回复黄谦嗯，是的，一并转过去
2023-02-22 16:51:22
黄谦：回复朴老师 但是跟子公司挂账这个分录我不会写
2023-02-22 17:10:15
朴老师：回复黄谦你那不是做了吗？其他应收的那个
2023-02-22 17:33:50
黄谦：回复朴老师 第二步是上交税局全额的2%，不是各子公司转到集团公司的个人会费
2023-02-22 17:49:31
朴老师：回复黄谦所以做了其他应收款的哦
2023-02-22 18:07:51
刘琳琳
职称：初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
集团公司为下面的子公司代垫了购置电脑的费用，集团公司已经直接转款给了卖电脑的公司，但是子公司还没成立也没有相应银行账号，电脑公司说以后开票给子公司会有风险，因为是集团转款给他们不是子公司转款给他们，请问这种情况要怎么处理呢？
你好，同学！电脑公司说的是对的，因为付款时总公司付的，就代表这个电脑所有权是属于总公司的。
198楼
2023-02-23 12:37:31
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刘琳琳：回复蓓贝这种情况就是之后做一个财产移交手续。把电脑转到子公司中。
2023-02-23 13:17:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ZhC 发表的提问：
老师，我们集团公司下属两家子公司无偿借用车辆是否需要签订协议。费用由借用方承担。
你好，无偿借用车辆需要签订协议
199楼
2023-02-23 12:45:16
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晨曦老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.28w
引用 @ 胡念℡ 发表的提问：
会计电算化对会计科目的影响
您好！ 会计电算化就是系统记录账目，不影响会计科目
200楼
2023-02-23 12:50:46
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一地金 发表的提问：
老师多元化业务集团 是什么意思？
集团多元化指企业在从事原来主业的同时,又通过兼并、重组和增加产品线等，在多个相来关或不相关的产业领域同时经营多项不同业务。 大多数企业所采取的多元化经营途径主要有： 在企业内部环境原有的基础之上，增加先自进的设备和领先的技术力量，逐步向其它行业领域扩展而形成企业的多元化经营。即企业以市场、技术为核心，知进入与现有产品或技术相关的业务领域。 企业从外部购并其它行业的企业来实现道企业的多元化经营。即企业在同一经营领域内通过横向一体化拓宽品种经营，进入与企业现有业务相类似的行业。 企业自身通过战略联盟的形式来实现企业多元化经营。即企业通过前向一体化或后向一体化，扩展其原有的经营范围。
201楼
2023-02-23 13:14:59
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一地金：回复玲老师 各个业务 就适用不同的税率？
2023-02-23 13:38:45
玲老师：回复一地金是的，不同的业务使用不同的税率
2023-02-23 14:02:02
一地金：回复玲老师 通信工程的铁塔、机房建设也属于建筑行业吗？
2023-02-23 14:22:59
玲老师：回复一地金你好，要是施工就是建筑业的
2023-02-23 14:41:49
一地金：回复玲老师 如果提供电力设备安装 和维护。这种属于混合销售吗？税率就不能分开核算 按主业纳税？
2023-02-23 15:06:22
玲老师：回复一地金你好 看合同 按合同开发票的
2023-02-23 15:32:45
一地金：回复玲老师 混合销售不是不能分开核算的吗？
2023-02-23 15:50:13
玲老师：回复一地金是的，混合销售是不能分开核算的
2023-02-23 16:18:02
一地金：回复玲老师 那刚才那个问题又要看合同？
2023-02-23 16:45:47
玲老师：回复一地金是的，如果是兼营的，可以开不同的税率，如果是混营的，混合销售的就是按主说的税率
2023-02-23 17:03:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
我们集团公司请子公司员工做培训，给你几百的费用，我们要怎么做账才好
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-职工教育经费 借；应付职工薪酬-职工教育经费 贷；银行存款等科目
202楼
2023-02-24 12:12:57
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好好学习，天天向上：回复邹老师 那是做劳务费处理吗？？？
2023-02-24 12:24:27
邹老师：回复好好学习，天天向上你好，按职工教育经费处理
2023-02-24 12:49:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
集团公司取得一块土地可以成立一个房开公司把土地给房开公司开发吗？请问这算是转让土地使用权吗？
可以，属于转让土地使用权
203楼
2023-02-24 12:32:03
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财务猿：回复陈诗晗老师 请问这种情况下是需要缴纳土地征值税吗？怎样才可以不用缴纳土地增值税呢？
2023-02-24 13:16:07
陈诗晗老师：回复财务猿需要缴纳土地增值税。 不管你是赠送投资都视同销售处理。
2023-02-24 13:29:23
陈诗晗老师：回复财务猿出租使用，可以不用土地增值税
2023-02-24 13:40:45
财务猿：回复陈诗晗老师 请问集团公司可以把土地作为投资入股给到房开公司进行开发，这种情况下是不是不属于转让土地使用权从而不用缴纳土地增值税呢？
2023-02-24 13:51:03
陈诗晗老师：回复财务猿入股投资，是视同销售缴纳土地增值税
2023-02-24 14:02:38
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 风 发表的提问：
老师，我公司收到集团工会拨入参加工会的费用，应该怎么记账
应该建立工会帐簿来处理. 收到工会经费时: 借:银行存款 贷:经费收入
204楼
2023-02-24 12:38:07
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风：回复蒙蒙 我们单位是母子公司，收到母公司拨入经费才计到经费收入
2023-02-24 13:06:41
风：回复蒙蒙 所以收到工会收入肯定不能记入经费收入
2023-02-24 13:34:30
风：回复蒙蒙 老师，我这样理解可以吗，那你说的怎么理解
2023-02-24 14:02:11
蒙蒙：回复风你好，是收到工会返还吗
2023-02-24 14:30:05
风：回复蒙蒙 工会一年只给一次参加冬季运动会买奖品拨的款
2023-02-24 14:44:21
蒙蒙：回复风一、新的会计准则1、工会经费计提时：借：管理费用-工会经费贷：应付职工薪酬一工会经费2、工会经费交纳时：借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款
2023-02-24 14:59:39
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 熏衣草 发表的提问：
集团公司对各子公司统一换软件为金碟EAS，作为具体的核算会计人员可以对软件的要求提些什么建设性的问题？
这个金蝶公司肯定会培训你们的
205楼
2023-02-24 13:07:09
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朴老师：回复熏衣草在搭建企业会计核算软件时，首先要注意会计数据的初始化以及新旧软件的衔接问题，其次要明确资金、核算和税务方面的特殊需求，从而提供财务处理的效率和合规性
2023-02-24 13:58:10
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 海之蓝 发表的提问：
集团工会从子公司收来工会经费，如何做账，集团本部跟工会账已经合并了，会计分录？
如果已经合并了，那么是作为自有员工的工会经费处理
206楼
2023-02-24 13:17:59
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陈诗晗老师：回复海之蓝借：银行存款 贷：其他应付款～工会经费
2023-02-24 13:58:22
海之蓝：回复陈诗晗老师 我以前做的收入，总是感觉不对？
2023-02-24 14:15:57
陈诗晗老师：回复海之蓝不属于收入，这部分最后是用到员工身上或转工会，你没工会，就这样处理
2023-02-24 14:28:33
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
在审计集团财务报表时，下列情形中，导致集团项目组无法利用组成部分注册会计师工作的是(　　)。 A.组成部分注册会计师未处于积极有效的监管环境中 B.组成部分注册会计师不符合与集团审计相关的独立性要求 C.集团项目组对组成部分注册会计师的专业胜任能力存有并非重大的疑虑 D.组成部分注册会计师无法向集团项目组提供所有审计工作底稿
B.组成部分注册会计师不符合与集团审计相关的独立性要求
207楼
2023-02-27 12:05:08
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 回到懒虫时代 发表的提问：
我们是集团公司，a是A公司员工，在B公司借了备用金，为B公司办事，能以a的名义直接在B公司报销吗？
可以，同学。这个不影响
208楼
2023-02-27 12:12:58
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回到懒虫时代：回复陈诗晗老师 对公的银行账户未入公司帐，且有大量资金进出，该怎么办？必须规范吧？
2023-02-27 12:25:31
陈诗晗老师：回复回到懒虫时代是的。账务和资金、发票保持 一致
2023-02-27 12:36:47
朝暮老师
职称：中级会计师
4.91
解题: 0.08w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
集团公司一公司XXX项目部2018年2月份应计提上交集团公司管理费100万元，应计提一公司管理费25万元，一公司机关和XXX项目部是两个不同的核算账套。根据我集团财务核算要求，分别做出XXX项目部、公司机关计提、列转管理费的会计分录。 老师，这个怎么写呀？
同学您好，计提公司管理费用会计分录如下: 借：管理费用 贷：其他应付款 实际支付的会计分录： 借：其他应付款 贷：银行存款
209楼
2023-02-27 12:42:29
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
在审计集团财务报表时，下列情形中，导致集团项目组无法利用组成部分注册会计师工作的是(　　)。 A.组成部分注册会计师未处于积极有效的监管环境中 B.组成部分注册会计师不符合与集团审计相关的独立性要求 C.集团项目组对组成部分注册会计师的专业胜任能力存有并非重大的疑虑 D.组成部分注册会计师无法向集团项目组提供所有审计工作底稿
B.组成部分注册会计师不符合与集团审计相关的独立性要求
210楼
2023-02-27 13:08:59
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