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海尔集团会计电算化的应用
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 左左 发表的提问：
我们是海尔售后服务商，工商登记的是电器公司；海尔搞活动需要我们公司买一些电器以旧换新送给客户，买这些电器都有发票，海尔在给我们报销，报销款打进公户里面的；这种怎么做账啊老师
你好，需要按购入和销售处理， 购入时，借：库存商品 应交税费——应增 贷：银行存款等 销售时，借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费——应增 借：主营业务成本 贷：库存商品
91楼
2023-01-08 16:32:29
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左左：回复立红老师 那海尔给我们报销的款项怎么做账呢老师？
2023-01-08 16:46:16
立红老师：回复左左你好，海尔给我们报销，销售时先计入应收账款，收到款项冲减应收账款。 销售时，借：应收账款 贷：其他业务收入 应交税费——应增 借：主营业务成本 贷：库存商品 收到款项，借：银行存款 贷：应收账款
2023-01-08 17:01:28
左左：回复立红老师 老师，还有一点，这是公司搞活动买的电器，公司几乎都不赚钱，也要按视同销售处理吗？
2023-01-08 17:12:30
立红老师：回复左左你好，是的，增值税属于视同销售。
2023-01-08 17:31:15
左左：回复立红老师 老师，我们公司员工工作发生的支出，都没有正规发票，会一个月统计一次，海尔给我们报销，还是直接把报销款打进公户里面，这个我们怎么做账啊？都是通过我们公户走账，在报销给员工
2023-01-08 17:47:47
立红老师：回复左左你好，这部分员工支出不能做为你单位的费用，因为海尔会给你们报销。员工支出时，借：其他应收款 贷：银行存款等 收到款项时，借：银行存款 贷：其他应收款
2023-01-08 18:04:09
左左：回复立红老师 之前的会计做账的时候收到海尔给打的报销款，都是挂的预收账款，怎么调回来呢老师？
2023-01-08 18:30:43
立红老师：回复左左你好，如果一开始用预收，不用调的，
2023-01-08 18:51:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 杨宇玲10525693 发表的提问：
接收之前的公司帐上亏损400万，现在结算这400万亏损由集团公司负责，我接收的话目前只有一份合同这时候帐要怎么做，还需要怎么操作呢，比如集团公司是否需要将亏损的钱打进来呢
你好 ； 你们如果确实是集团负责的话  这个亏损的话 可以  跟 集团问下是否会把款转入公司的 ；这个 确实是他们承担 可以转入的 
92楼
2023-01-08 16:56:59
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杨宇玲10525693：回复meizi老师 如果没办法转的话要怎么操作呢
2023-01-08 17:17:17
杨宇玲10525693：回复meizi老师 是否需要开票
2023-01-08 17:36:04
杨宇玲10525693：回复meizi老师 转进来的钱要怎么做账呢贷方是什么
2023-01-08 17:52:12
杨宇玲10525693：回复meizi老师 老师在不，麻烦你了
2023-01-08 18:16:51
meizi老师：回复杨宇玲10525693你好 ；     没有办法转款的话  那你们要有协议 ；   至少集团承诺 承担； 肯定是支付款或者是抵减你们应付款的 
2023-01-08 18:34:18
杨宇玲10525693：回复meizi老师 贷方是不是那个未分配利润呢
2023-01-08 18:44:56
杨宇玲10525693：回复meizi老师 有钱的话，借：银行贷：未分配利润？？没钱转进来的话是借：应付款贷：未分配利润？
2023-01-08 19:09:58
meizi老师：回复杨宇玲10525693 你好 ； 是  的 。   有钱的话，借：银行贷：未分配利润；没钱转进来的话是借：应付款贷：未分配利润 假如你要支付集团钱的   去冲应付账款 
2023-01-08 19:29:03
杨宇玲10525693：回复meizi老师 好的谢谢
2023-01-08 19:44:53
meizi老师：回复杨宇玲10525693 没事的；希望能帮到你  
2023-01-08 20:10:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 金智慧捷 发表的提问：
集团公司的团队建设能记入工资核算中么？
你好，团队建设是不能计入工资核算的
93楼
2023-01-09 13:52:47
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金智慧捷：回复邹老师 团队建设费，只能以报销的形式报销不能记入工资中，能记入工作范围的是有关的福利费，劳动保护费
2023-01-09 14:21:46
邹老师：回复金智慧捷你好，是针对上面的回复有什么疑问吗？
2023-01-09 14:51:28
金智慧捷：回复邹老师 是
2023-01-09 15:12:00
邹老师：回复金智慧捷你好，请问你的疑问是？
2023-01-09 15:39:08
金智慧捷：回复邹老师 老师，能记入工作范畴的是福利费和劳动保护费
2023-01-09 15:54:52
邹老师：回复金智慧捷你好，这里是指能计入工资范围的意思，而不是计入工作范畴
2023-01-09 16:08:38
金智慧捷：回复邹老师 是，老师
2023-01-09 16:37:51
邹老师：回复金智慧捷你好，那针对这个问题还有什么疑问吗？
2023-01-09 17:02:38
金智慧捷：回复邹老师 什么项目的支出能记入工资范围
2023-01-09 17:32:18
邹老师：回复金智慧捷你好，能 计入工资范围的就是员工的工资薪金支出
2023-01-09 17:48:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 格格 发表的提问：
您好：老师，那就是：下属子公司把资金上交到集团财务，集团财务用“其他应付款”核算？那就相当于集团借子公司的款了？
之前我也想到这样的挂账的，但是资金是由集团长期统筹管理的。
94楼
2023-01-09 14:09:16
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邹老师：回复格格也有的单位专门设置往来款这个科目核算
2023-01-09 14:40:15
王茫茫老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.2w
引用 @ 孙凡乐 发表的提问：
会计主体有那些，课程中不是讲公司分公司独资企业集团企业，这些可以是会计主体吗？怎么一个公司的一个部门也可以是会计主体啊
如果该部门能够建账并独立核算，也可以作为会计主体的。
95楼
2023-01-09 14:38:59
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孙凡乐：回复王茫茫老师 举个例子，可以吗？
2023-01-09 15:14:59
王茫茫老师：回复孙凡乐比如烟草公司和银行系统，他们的支行都属于分公司，并不具有法人资格，相当于总公司的一个部门，不过他们是独立核算的，所以能够自行建账处理，属于一个会计主体
2023-01-09 15:33:11
孙凡乐：回复王茫茫老师 分公司不具有法人资格，但可以独立建账，这样也属于会计主体对吗
2023-01-09 15:47:42
王茫茫老师：回复孙凡乐嗯，同学你的理解是正确的，只要能够独立核算，都可以作为一个单独核算的会计主体
2023-01-09 16:03:01
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 好好学习天天向上 发表的提问：
销售人员参加集团会议的差旅费应该计入销售费用还是管理费用？
计入销售费用的
96楼
2023-01-10 13:35:27
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jia jia 发表的提问：
在北京一家医药研发集团公司干费用会计，一年了，有前途吗老师
你好，会计经验和证书很重要，你有了经验是好的，可以考考证书
97楼
2023-01-10 13:50:56
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 犹豫的项链 发表的提问：
在海尔专卖店买的电视购置税是买方承担吗
你好，没有电视购置税
98楼
2023-01-10 14:04:55
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，我想问一下，集团审计员和组成部分审计员有什么区别？
一个是审计集团报表 一个是审计集团的子公司或分公司的报表
99楼
2023-01-10 14:28:07
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
集团审计员和组成部分审计员有什么区别？
您好同学集团审计不一定是专职的财务
100楼
2023-01-10 14:35:59
全部回复
5fsshz：回复何江何老师 还有呢？比如说职能、岗位i、等方面有啥区别呢？ 有点不明白，组成部分审计员一定是专职的财务吗？
2023-01-10 15:04:55
何江何老师：回复5fsshz一般说集团的审计是要对各部门审计，不一定是财务， 而组成部分的审计要求是专业的人，财务这些
2023-01-10 15:15:17
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 敏感的绿茶 发表的提问：
会计从业资格证考试的会计电算化时考金蝶还是用友
你好！具体的要看当地的要求！金蝶和用友都有。
101楼
2023-01-11 13:23:37
全部回复
晓海老师：回复敏感的绿茶你好！如果没有其他问题请评价！谢谢！
2023-01-11 14:08:28
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优雅的跳跳糖 发表的提问：
增值税中所属电力集团怎么填
你好 你们是集团公司 ？方便截图看一下吧  哪个位置的 
102楼
2023-01-11 13:49:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，集团公司与子公司账务关系是怎样的？是独立核算还是统一核算？
你好，是股权控股关系，都是独立核算的
103楼
2023-01-11 14:11:21
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张绩：回复邹老师 那集团公司是汇总核算
2023-01-11 14:28:29
邹老师：回复张绩你好，都是独立核算的
2023-01-11 14:45:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 坐看云起 发表的提问：
收到集团总部拨款用于开办新公司的费用是计入：其他应付款--集团公司吗？长期挂此账户？
你好，是的 是的 没有偿还就只能是挂账了
104楼
2023-01-11 14:35:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们是一个集团，然后投资一个子公司，投资款是集团拨到子公司，子公司采购设备款是集团总部直接拨款支付供应商，那么子公司这笔集团代付的投资款应该怎样做会计分录呢？
借固定资产贷实收资本 这样做的
105楼
2023-01-12 14:03:40
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