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支付销售商品运费会计分录
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 春暖花开了了了 发表的提问：
我公司销售商品，为客户代垫运费，是走哪会计科目？
走其他应收款，收到款项后，再把其他应收款冲掉。
271楼
2023-03-16 12:36:00
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春暖花开了了了：回复黄老师-阿顶 老师，我刚才听的课件，说走其他应付，我懵了，所以来问问，我也觉得应该是其
2023-03-16 12:55:22
春暖花开了了了：回复黄老师-阿顶 其他应收
2023-03-16 13:08:59
黄老师-阿顶：回复春暖花开了了了你代别人支付的，这个钱本来就是你的，对你来说就是其他应收呀
2023-03-16 13:36:07
春暖花开了了了：回复黄老师-阿顶 对呀，我也是这么认为的，可听咱课件里老师却说走其他应付，咱学堂的老师都是优秀的老师，不应犯这么低级的错误呀！
2023-03-16 14:05:01
黄老师-阿顶：回复春暖花开了了了那我就不知道了。理论上是这样的。
2023-03-16 14:29:32
春暖花开了了了：回复黄老师-阿顶 老师，我发图了，您能看到吗？
2023-03-16 14:54:38
春暖花开了了了：回复黄老师-阿顶 就是这样的业务，您给写个分录呗？
2023-03-16 15:21:27
黄老师-阿顶：回复春暖花开了了了题中显示：甲方先收到乙方支付的代垫运费。 收到乙方支付的运费时 借：库存现金 2000 贷：其他应付款 2000 支付运费时 借：其他应付款 贷：现金
2023-03-16 15:44:24
春暖花开了了了：回复黄老师-阿顶 如果不是先收到，就走其他应收对吗？
2023-03-16 16:13:52
黄老师-阿顶：回复春暖花开了了了是的，你的理解是正确的。
2023-03-16 16:26:40
春暖花开了了了：回复黄老师-阿顶 谢谢老师！
2023-03-16 16:51:05
黄老师-阿顶：回复春暖花开了了了不客气，麻烦你给我评分，谢谢
2023-03-16 17:15:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 尘尘微 发表的提问：
运费发票金额比实际支付的多20，报销时会计分录怎么写？
你好 可以根据发票的做 差额放到营业外收入
272楼
2023-03-19 13:49:42
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
用现金支票支付运费会计分录是什么样的？
借：管理费用--运费，贷：银行存款
273楼
2023-03-19 14:15:28
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 小企鹅 发表的提问：
1、受托代销商品的公司为销售商品付出的包装费、运输费、关税等附加费用计入受托方公司的销售费用还是其他成本科目？2、受托方为销售商品付出的包装费、运输费、关税等附加费用在受托代销商品回款中扣除的，附加费用是否并入代销手续费一并结算？全部计入其他业务收入-代销手续费？请老师分别回复，如不对请告知正确分录。
你好！你是销售方还是委托方？
274楼
2023-03-19 14:33:00
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小企鹅：回复晓海老师 我是受托代销方
2023-03-19 15:14:23
晓海老师：回复小企鹅你好！你们收取的确认收入
2023-03-19 15:39:03
小企鹅：回复晓海老师 老师意思是收取其他附加费用的会计处理和收取手续费一样，贷：其他业务收入？
2023-03-19 16:01:51
晓海老师：回复小企鹅你好！收取的其他费用你们拉开发票吗？如果开就算收入
2023-03-19 16:29:37
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 精明的面包 发表的提问：
销售商品时的会计分录贷方为什么不是库存商品
根据最新企业会计准则的要求，一般纳税人出售商品的会计分录如下： 借：应收账款（或银行存款） 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 月末结转销售商品的成本的会计分录如下： 借：主营业务成本 贷：库存商品 从以上一般纳税人销售商品的会计分录可以得知，销售商品时符合收入的确认条件就做主营业务收入处理， 月末再结转库存商品的主营业务成本，而不是直接销售的时候贷方做库存商品处理，不能反映企业的毛利率和利润情况，因此按照最新企业会计准则对于销售商品的会计处理也是为了更好的反映企业的经营情况，为经营者提供更好更全面的财务数据。
275楼
2023-03-20 12:14:19
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 雪的旋律 发表的提问：
2010年1月1日某商品流通企业采购商品1000公斤，购买价款1000元，发生运输费，装卸费200元，6月30日销售该批商品450公斤，这个该怎么做会计分录。
借：库存商品 1200 贷：银行存款 1200 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 540
276楼
2023-03-20 12:20:36
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雪的旋律：回复张艳老师 老师你好，运输费，装卸费都算在库存商品里嘛？没有单独的科目或者二级科目嘛？
2023-03-20 12:42:29
张艳老师：回复雪的旋律1、是的，要计入购进产品的成本的。 2、可以加上二级科目。
2023-03-20 13:10:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到运输费发票,签发转账支票支付运输费500元的会计分录
收到运输费发票,签发转账支票支付运输费500元的会计分录
277楼
2023-03-20 12:26:58
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邹老师：回复爱笑的流沙借；销售费用 贷；银行存款
2023-03-20 12:39:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 行っている 发表的提问：
老师好，销售货物时运费是销售方承担，我方销售方，这笔运费会计分录怎么做
你好 借；销售费用 贷；银行存款等科目
278楼
2023-03-21 11:10:49
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行っている：回复邹老师 那老师，以前会计归集在应收账款和管理费用中了，这样可以吗
2023-03-21 11:36:48
邹老师：回复行っている你好，既然是自己承担，不能通过应收账款核算的 销售货物发生的运费应当通过销售费用核算，而不是管理费用
2023-03-21 11:48:13
行っている：回复邹老师 那要调整的哦，对哇
2023-03-21 12:03:32
邹老师：回复行っている你好，需要把之前错误的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-03-21 12:30:29
行っている：回复邹老师 老师好，银行承兑汇票，税法是否允许不去银行承兑，而去第三方承兑，
2023-03-21 12:46:26
邹老师：回复行っている你好，银行承兑汇票承兑人必须是银行才是的
2023-03-21 12:57:32
行っている：回复邹老师 那如果没有去银行，而是私自去了第三方承兑了，会怎么样哦
2023-03-21 13:08:11
行っている：回复邹老师 我们公司有一张50万承兑汇票，想提前贴现，但银行贴现太贵，就去了第三方贴现了，
2023-03-21 13:26:12
行っている：回复邹老师 第三方贴现利息少些，这个怎么处理哦
2023-03-21 13:42:16
邹老师：回复行っている你好，属于没有按规定办理贴现
2023-03-21 13:57:30
行っている：回复邹老师 那会有什么后果吗
2023-03-21 14:24:26
行っている：回复邹老师 现在这样了，怎么处理这笔业务
2023-03-21 14:43:43
邹老师：回复行っている你好，这个并没有具体有什么后果 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-03-21 15:00:18
行っている：回复邹老师 A家给的票据，借应收票据 贷:银行存款 然后拿这个票据去了第三方贴现，第三方汇入我公司账户50万，借:银行存款50万 贷什么哦
2023-03-21 15:28:41
行っている：回复邹老师 然后这个出票公司的票，和贴现的第三方之间的分录怎么转换
2023-03-21 15:53:41
邹老师：回复行っている你好 收到票据 借；应收票据 贷；应收账款 贴现 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-03-21 16:11:36
行っている：回复邹老师 不论怎么样要做到自圆其说呀
2023-03-21 16:37:49
行っている：回复邹老师 这个第三方贴现利息不入账的，这是私下给的钱，
2023-03-21 16:58:02
行っている：回复邹老师 重要的是贷方减少的应收票据，借方增加的50万，都不是业务票据相对应的
2023-03-21 17:18:56
邹老师：回复行っている你好，你把票据找对方单位贴现 只能是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-03-21 17:46:54
行っている：回复邹老师 那出票人那家公司借应收票据 贷，应付账款这笔业务怎么终结呢，
2023-03-21 18:14:50
邹老师：回复行っている你好，出票单位是 借；应付账款 贷；应付票据
2023-03-21 18:43:17
行っている：回复邹老师 问题是，我们和这家贴现公司没有往来账，现在把票背书给这家公司了，分录是这么编的，借:银行存款 贷:其他应付款，以前会计这么做的，
2023-03-21 18:57:38
行っている：回复邹老师 分录一般关系都是上呼下应，现在是前不呼后不应，腾空而出的
2023-03-21 19:13:37
邹老师：回复行っている你好，你单位贴现了是这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据 这个款项你单位不会付款对方单位，不应当挂账其他应付款的 如果是挂账其他应付款，就相当于把票据给到对方，向对方借款了
2023-03-21 19:25:04
行っている：回复邹老师 是的，但是这里的贴现费不明不白他们没有入账，
2023-03-21 19:50:12
邹老师：回复行っている你好，对方没有向你单位收取贴现费用？
2023-03-21 20:00:51
行っている：回复邹老师 收了，但是是私下给的，账面是我们给了他票他给了我们钱
2023-03-21 20:25:07
邹老师：回复行っている你好，那就需要这样做分录的 借；银行存款 财务费用 贷；应收票据
2023-03-21 20:48:00
行っている：回复邹老师 哦
2023-03-21 21:08:13
邹老师：回复行っている你好，还有什么疑问吗
2023-03-21 21:30:09
行っている：回复邹老师 老师好，福利费扣除标准是工资新金总额的*14%，这里的工资总额是应发还是实发
2023-03-21 21:46:26
邹老师：回复行っている你好，是实际发放金额
2023-03-21 22:08:05
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 一一 发表的提问：
！请问：代购货方垫付的销售商品运费应记什么科目？
您好！计入其他应收款-代垫费用科目
279楼
2023-03-21 11:34:29
全部回复
一一：回复宋生老师 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费 银行存款（运杂费） 单独: 借:其他应收款 贷:？
2023-03-21 12:02:27
宋生老师：回复一一您好！你垫付的时候，借其他应收款 贷现金等
2023-03-21 12:30:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ zxly 发表的提问：
公司销售产品运费公司付;分录借：销售费用 贷;银行存款 或 现金 对吗
你好！对的。可以计入销售费用
280楼
2023-03-21 11:52:08
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
提问：2018年收到一张代理运费发票800元，做会计分录 借：销售费用 800 贷：银行存款 800，,2019年3月发现此发票应计入商品采购-运费科目，请问今年怎么调账呢？这样调整:借 商品采购-运费 800 贷 销售费用（借方红字）800，可以吗？
可以的，可以这样账务处理的
281楼
2023-03-21 12:15:22
全部回复
奶茶：回复辜老师 请问，这样做账，2019年企业所得税汇算清缴应该怎么调整呢？
2023-03-21 12:28:58
辜老师：回复奶茶你18年做了所得税前扣除，19年就不能在税前扣除了
2023-03-21 12:52:40
奶茶：回复辜老师 老师，你好，现在不是要做18年的汇算清缴嘛，我怎么填呢？填哪一个呢
2023-03-21 13:18:22
辜老师：回复奶茶你就按这个填列在期间费用表里面
2023-03-21 13:29:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小伟 发表的提问：
请问老师，代客户垫付运费的会计分录，为什么是 借：其他应付款 贷：银行存款 而不是 借：其他应收款 贷：银行存款 题目来自“会计助理课程销售及成本篇业务2-1销售商品”
你好 我看懂了 是这样的 甲方销售乙方产品 然后代垫付运费 先是收到了乙方的现金运费钱了 你就得挂 借库存现金 贷其他应付款 然后后面发货的时候是要公司银行存款支付给运输公司的。 所以是借其他应付款 贷银行存款 我把实操老师做的分录 拆分了 你看能理解不
282楼
2023-03-21 12:26:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
销售商品零头没给你说会计分录放销售折让还是现金折让会计分录怎么做
你好，算现金折扣，没给的部分计财务费用
283楼
2023-03-22 12:03:45
全部回复
Luck Fairy：回复小云老师 金额大的话 因质量问题调整了销售单价的呢
2023-03-22 12:31:29
小云老师：回复Luck Fairy那种就算销售折让，冲减你的主营业务收入
2023-03-22 12:50:36
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
销售商品零头没给你说 会计分录放销售折让还是现金折让 会计分录怎么做
你好，可以按现金折让处理 借；银行存款 财务费用（现金折扣） 贷；应收账款
284楼
2023-03-22 12:11:26
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 金额大的话 因质量问题调整了销售单价的呢
2023-03-22 12:28:24
邹老师：回复Luck Fairy你好，质量问题应当开具销售折让发票，分录是 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；应收账款等科目
2023-03-22 12:44:01
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 一一 发表的提问：
老师，请问：代购货方垫付的销售商品运费应记什么科目？
你好，计入其他应收款
285楼
2023-03-22 12:23:59
全部回复
一一：回复彩丽老师 不是银行存款吗？
2023-03-22 12:53:31
彩丽老师：回复一一借:其他应收款 贷:银行存款
2023-03-22 13:06:45
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