半夏花语：回复王雁鸣老师 可是我们公司是每个月底都要调汇一次，然后再结转汇兑损益，我是接上个会计的工作，之前没接触过外汇，所以有点萌

半夏花语：回复王雁鸣老师 我是在钉钉有成财务做账的，期末有个调汇要填上去，这个调汇是在中国人民银行找月末最有一天的中行这算价对吧，我现在找到了这个折算价，是直接填在钉钉有成财务-结账-期末调汇这里，然后点击生成凭证，结转汇兑损益就完成了，对吗？

半夏花语：回复王雁鸣老师 但是感觉结转汇兑凭证的数据很大，比前几个月大多了，所有觉得不确定是对的？请赐教，感谢

半夏花语：回复王雁鸣老师 图片数据是我在中国人民银行查的中行折算价，结转汇兑损益，是不是要把这个中行折算价填在钉钉有成财务-结账-期末调汇这里，然后生成凭证，结转汇兑损益，就完成了吗？

半夏花语：回复王雁鸣老师 按照我上面说的做法，最后生成凭证数据如图所示，感觉这个数据跟前几个月相差太大，是不是哪里有问题？谢谢

王雁鸣老师：回复半夏花语同学你好，对的，但是你的汇率输错了，应该是6.4672，不应该是646.72。

半夏花语：回复王雁鸣老师 哦哦哦，感谢老师指点

王雁鸣老师：回复半夏花语同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

半夏花语：回复王雁鸣老师 老师，我还有一个问题，结转销售成本我自己算的并录入了凭证，结账这里的“结转销售成本”就不用再自动生成凭证了吧

王雁鸣老师：回复半夏花语同学你好，是的，不过建议最好让系统结转处理。

半夏花语：回复王雁鸣老师 老师你好，我听上个会计说：其他的像汇兑损益，结转损益，计提折旧可以让系统自动结转，但是结转的销售成本要自己算。

半夏花语：回复王雁鸣老师 他这么说，我理解为：销售成本自己算好并录入凭证，不然难道自己算好的销售成本数要填在自动结转销售成本这里，再点击生成凭证吗？

王雁鸣老师：回复半夏花语同学你好，既然这样的话，你就自己算好，自己做凭证吧。不需要自己算好，再填在自动结转里的。

半夏花语：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师

半夏花语：回复王雁鸣老师 老师，凭证录入的时候借贷平衡，但是资产负载表不平衡，左边资产这边比右边多了203.12，遇到这样的问题要怎么查原因并修改呢？谢谢

王雁鸣老师：回复半夏花语同学你好，这种情况的话，是资产负债表取数公式问题，可以对照科目余额表，来检查资产负债表项目，先看看科目余额表是否有这个金额的余额，如果有就把这个科目的资产负债表项目的取数公式设置一下，否则，就要一个科目一个科目的核对，找到科目填写错误，修改相应的资产负债表项目取数公式即可。

半夏花语：回复王雁鸣老师 好的，感谢老师

王雁鸣老师：回复半夏花语同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。

13567883773：回复王雁鸣老师 老师，您看一下我这样处理对不对。确认收入时，按照当月1日汇率，借：应收外销款，贷：主营业务收入（应收美元金额*当月1日汇率）。收汇时，收汇的美元账户对应“银行存款-待核查账户”，借：银行存款-待核查账户，贷：应收外销款（美元账户收到的金额*当日收汇的汇率）。结汇时，借：银行存款（人民币账户实际收到金额），贷：银行存款-待核查账户（美元账户转出美金*当日汇率），差额计入汇兑损益。到了月末，对银行款存款-待核查账户进行月末调整。月末待核查账户的美金乘以月末最后一日汇率与待核查账户的账面余额的差额调整汇兑损益。

王雁鸣老师：回复13567883773您好，可以这样操作的。

13567883773：回复王雁鸣老师 谢谢老师，万分感谢

王雁鸣老师：回复13567883773您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利。

刘老师：回复爱笑的流沙资料不详无法计算，你总是告诉付了出去作什么用，是抵货款还是购买东西了，价值又是多少？

安：回复meizi老师 亏损年度不就是这样的吗，和筹建期有什么区别吗

meizi老师：回复安意思是说开办期间的筹办费在企业正式营业后转入开办费，计入正式营业当年的费用，冲减当年的利润，这个亏损是五年弥补期。

安：回复meizi老师 这和平时经营发生的亏损年度一样啊，经营发生的亏损年度就是向后5年弥补期啊

meizi老师：回复安你好正常是不是如果发生了亏损 就需要用之后的5年来弥补 ；而文件说的就是筹建期本来就是不赚钱的，此时筹建期不算亏损年度。 亏损年度从有生产经营的那一刻开始起算。

安：回复meizi老师 知道了老师，谢谢

meizi老师：回复安好的 不客气 帮到你就好

smile：回复bamboo老师 旧会计准则也是放在财务费用里面吗？我看之前的同事是放在营业外支出

bamboo老师：回复smile财务费用是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用。具体项目有: 利息净支出(利息支出减利息收入后的差额)、汇兑净损失(汇兑损失减汇兑收益的差额)、金融机构手续费以及筹集生产经营资金发生的其他费用等。 汇兑损益应该通过财务费用科目核算

smile：回复bamboo老师 还有老师，这边出口退税不予退税的差额，所属期是12月份，账是1月份才做的，这个主营业务成本是不是要放在以前年度损益调整里面？

bamboo老师：回复smile如果金额不大 不要放在以前年度损益调整里面 直接计入当期 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。

smile：回复bamboo老师 这边有几万，还有一个员工今年才报销去年的发票，这样应该只能入以前年度损益调整吧？

bamboo老师：回复smile那您通过以前年度损益调整科目处理

smile：回复bamboo老师 好的

bamboo老师：回复smile嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利