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企业内部会计其他核算规则
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ crystal star 发表的提问：
请问下用小企业会计准则的企业收到软件产品即征即退，是计入其他收益还是营业外收入，小企业会计准则报表中利润表没有其他收益科目。
你好，同学。其他收益 处理的，如果没有就放营业外收入处理就可以了的
106楼
2023-01-10 14:24:29
全部回复
crystal star：回复陈诗晗老师 我可以账中和财务报表放其他收益，企业所得税汇算时放营业外收入吗？会不会跟账不符合不好
2023-01-10 14:47:07
陈诗晗老师：回复crystal star可以的， 这不影响，这是项目差异，不影响的，总数据不会影响的
2023-01-10 15:10:40
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 钟 发表的提问：
请问小企业会计准则有“其他收益”科目吗？
学员您好，这个是没有的
107楼
2023-01-10 14:35:59
全部回复
钟：回复王老师1 那和企业日常活动相关，但不宜确认收入的财政补助，在小企业会计准则下，计入什么科目？
2023-01-10 14:54:29
王老师1：回复钟学员您好，计入营业外收入 5301 营业外收入 一、本科目核算小企业实现的各项营业外收入。包括:非流动资 产处置净收益、政府补助、捐赠收益、盘盈收益、汇兑收益、出租包装物和商品的租金收入、逾期未退包装物押金收益、确实无法偿付的 应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、违约金收益等。
2023-01-10 15:04:39
钟：回复王老师1 于企业日常活动无关的补助计入营业外收入吗？
2023-01-10 15:22:21
钟：回复王老师1 营业外收入是计入于企业日常活动无关的补助，那于企业日常活动相关的补助记入什么科目？
2023-01-10 15:45:24
王老师1：回复钟学员您好，小企业会计准则不像企业会计准则分的那么细的，政府补助没有区分与日常经营相关或不相关的，都是入营业外收入 三、营业外收入的主要账务处理。  (二)确认的政府补助收入，借记“银行存款”或“递延收益”科目，贷记本科目。
2023-01-10 16:11:05
钟：回复王老师1 好的，谢谢老师
2023-01-10 16:21:36
王老师1：回复钟不客气的学员，祝周末愉快。满意请五星好评哈
2023-01-10 16:38:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 勤恳的大米 发表的提问：
老师你好，2019年，借：销售费用（记成实发数）贷其他应收款 贷银行存款（少记了）是小企业会计准则，怎么调账比较好
借：未分配利润 贷：银行存款
108楼
2023-01-11 14:17:19
全部回复
勤恳的大米：回复文文老师 如果用以前年度损益调整，区别在哪里呢？
2023-01-11 14:29:28
文文老师：回复勤恳的大米以前年度损益调整只是过渡科目，仍然要结转到未分配利润
2023-01-11 14:53:18
勤恳的大米：回复文文老师 老是还有个问题就是跨年度的可以直接到反账调整或者红冲，跨两个年度就是你以上的说法是吧？
2023-01-11 15:14:21
文文老师：回复勤恳的大米跨年度的可以直接到反账调整或者通过未分配利润
2023-01-11 15:26:40
勤恳的大米：回复文文老师 好滴，明白谢谢老师
2023-01-11 15:37:24
勤恳的大米：回复文文老师 摘要怎么写比较好呢
2023-01-11 16:04:06
文文老师：回复勤恳的大米调整某年某号凭证。
2023-01-11 16:21:13
勤恳的大米：回复文文老师 用未分配利润调账会导致报表不平吗？
2023-01-11 16:35:11
文文老师：回复勤恳的大米用未分配利润调账，不会导致报表不平。资产负债表仍然是平的
2023-01-11 17:02:07
勤恳的大米：回复文文老师 谢谢老师的解答
2023-01-11 17:16:59
文文老师：回复勤恳的大米不用谢，有帮到你就好。请五星好评！
2023-01-11 17:34:15
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计准则下房产企业的开办费如何核算？
和普通企业一样处理。计入管理费用开办费
109楼
2023-01-11 14:26:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ? 发表的提问：
去年与今年部分分录科目记错，本来应该是其他应收款，记成了管理费用，这个高怎么调整，是小企业会计准则
你好，本来应当计入借方其他应收款，错误的计入了管理费用？
110楼
2023-01-11 14:35:59
全部回复
?：回复邹老师 是的
2023-01-11 15:02:43
邹老师：回复?你好 去年的这样调整，借；其他应收款，贷；利润分配——未分配利润 今年的这样调整，借；其他应收款，贷；管理费用
2023-01-11 15:25:05
?：回复邹老师 还需要调整以前的报表吗？
2023-01-11 15:54:43
邹老师：回复?你好，是调整今年报表的期末数据
2023-01-11 16:05:26
雨轩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.35w
引用 @ 安详的牛排 发表的提问：
为进一步规范企业对政府补助的确认、计量和列报，保持与国际财务报告准则的持续趋同，财政部于2016年5月10日下发了《企业会计准则第16号——政府补助（修订）》。（　　）
您好，这句话不对。 关于印发修订《企业会计准则第16号 ——政府补助》的通知 　　财会〔2017〕15号 国务院有关部委、有关直属机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），**生产建设兵团财务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，有关中央管理企业：　　 　　为了适应社会主义市场经济发展需要，规范政府补助的会计处理，提高会计信息质量，根据《企业会计准则——基本准则》，我部对《企业会计准则第16号——政府补助》进行了修订，现予印发，在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 　　执行中有何问题，请及时反馈我部。 　　附件：《企业会计准则第16号——政府补助》 　　财政部 　　
111楼
2023-01-12 14:00:54
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 无限的香烟 发表的提问：
老师你好，我公司上个会计去年的时候扣社保分录时记入管理费用（单位）记少了，其他应收款（个人）记多了，一整年下来有5万多，我要怎么调整？可以合成一笔调整吗？：借：管理费用 贷：其他应收款 这样子的话期末又怎么结转呢？我公司执行的是小企业会计准则
借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
112楼
2023-01-12 14:08:10
全部回复
无限的香烟：回复轶尘老师 意思是先做调整：借：管理费用 贷：其他应收款 月末结转：借：利润分配—未分配利润 贷：其他应收款 这样子吗？
2023-01-12 14:36:11
无限的香烟：回复轶尘老师 还是直接做你说的分录借;l利润分配-未分配利润 贷：其他应收款？
2023-01-12 14:51:49
轶尘老师：回复无限的香烟直接做利润分配-未分配利润 贷：其他应收款
2023-01-12 15:06:37
无限的香烟：回复轶尘老师 那我其他应收款社保和住房公积金都要调整，我我是不是做两笔分录：利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—社保（个人）和利润分配-未分配利润 贷：其他应收款—住房公积金（个人）
2023-01-12 15:19:51
无限的香烟：回复轶尘老师 不用通过以前年度损益调整这个科目的吗？
2023-01-12 15:30:04
轶尘老师：回复无限的香烟你说小企业会计准则 不用以前年度损益调整
2023-01-12 15:57:49
无限的香烟：回复轶尘老师 哦，那我在3月份做调整，汇算清缴有什么影响吗。
2023-01-12 16:11:06
轶尘老师：回复无限的香烟按照调整之后的数字进行汇算清缴
2023-01-12 16:21:38
无限的香烟：回复轶尘老师 那我做调整在3月份的时候，汇算清缴是叫会计税务所做的，他那边会知道的吗？
2023-01-12 16:43:34
轶尘老师：回复无限的香烟当然不知道了 你要跟对方沟通
2023-01-12 16:57:35
无限的香烟：回复轶尘老师 那我可以汇算清缴后再做调整吗，我不想影响去年年度账？
2023-01-12 17:20:08
轶尘老师：回复无限的香烟这个看你自己的选择
2023-01-12 17:36:14
无限的香烟：回复轶尘老师 还有调整可不可以放在本年度里啊，当本年度费用，结转到本年利润里？
2023-01-12 18:01:16
轶尘老师：回复无限的香烟以前年度损益 不计入本期
2023-01-12 18:17:14
无限的香烟：回复轶尘老师 还有，公司为非本单位员工代付社保，有申报工资，申报工资表又上有扣回个人部分，那单位帮出的部分我应该当本公司员工记管理费用，还是记其他应收款到时收回来代垫付社保款？
2023-01-12 18:47:14
轶尘老师：回复无限的香烟这个我不是很了解 请到提问区提问 谢谢
2023-01-12 19:02:08
雨萱老师
职称：注册会计师,税务师,审计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 《企业会计准则第21号》在哪个网里能查到呢？ 2018年12月13日，财政部发布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》
您好。 财政部官网可以查到。 http://www.gov.cn/xinwen/2018-12/14/content_5348846.htm
113楼
2023-01-12 14:33:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
下列各项中,属于《企业会计准则》中具体规范的会计处理内容有
下列各项中,属于《企业会计准则》中具体规范的会计处理内容有 A长期股权投资 B固定资产 C投资性房地产 D财务报告的目标 答案是什么，为什么
114楼
2023-01-27 14:47:20
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙A长期股权投资 B固定资产 C投资性房地产
2023-01-27 15:02:11
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 家梅 发表的提问：
请问老师：有一个村社集体向我们公司投入100万元，但在我们的章程中没有体现有股份，我做的是其他应付款，这个月有分红5000元，请问针对这个分红怎样做会计分录？我们是执行的小企业会计准则小规模纳税人
那你这个应该体现股份的。分红的话做会计分录 借：利润分配 贷：应付股利
115楼
2023-01-27 14:53:06
全部回复
dizzy老师：回复家梅体现股份的话做分录 借；银行存款 贷：实收资本
2023-01-27 15:26:00
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
新会计准则的企业购入土地，印花税会计核算科目是？
1.城镇土地使用税 借：税金及附加 贷：应交税费——城镇土地使用税 借：应交税费——城镇土地使用税 贷：银行存款 2.印花税 不需要计提，缴纳的时候直接做分录 借：税金及附加 贷：银行存款
116楼
2023-01-27 15:15:43
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小时 发表的提问：
依据2013小企业会计准则计提职工社保时，单位承担部分借各种费用，贷其他应付款还是应付职工薪酬
应付职工薪酬
117楼
2023-01-27 15:29:06
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 生动的时光 发表的提问：
其他综合收益是指企业根据其他会计准则规定未在当期损益中确认的各项利得和损失。老师，我想问一下，这句话中的其他会计准则是指什么？有具体条款吗？
你好，这里的其他书中并没有具体的提及
118楼
2023-01-27 15:38:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小时代 发表的提问：
现在大部分企业适用小企业会计准则还是企业会计准则
这个看你企业规模和业务复杂不，规模大业务复杂可以使用企业会计准则
119楼
2023-01-28 13:29:08
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 娜仁花 发表的提问：
说做长期待摊费用，有的说做其他应付款，究竟做哪个合适？用的是小企业会计准则
您好，有发票吗？没有发票先记入其他应付款
120楼
2023-01-28 13:41:37
全部回复
娜仁花：回复笑笑老师 没有发票，如果发票开回来再怎么做呢
2023-01-28 14:09:10
笑笑老师：回复娜仁花您好，没有发票先记入其他应付款或预付账款。取得发票时再记入长期待摊费用
2023-01-28 14:31:59
娜仁花：回复笑笑老师 做其他应付款---待摊房屋装修费可以吗
2023-01-28 14:55:38
笑笑老师：回复娜仁花您好，写公司名称比较好。
2023-01-28 15:11:25
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