黎小霞11319623：回复bamboo老师 外来司机在我厂违规操作，收到的罚款

bamboo老师：回复黎小霞11319623那不需要计算缴纳增值税

黎小霞11319623：回复bamboo老师 为什么呢？请教老师

bamboo老师：回复黎小霞11319623跟正常经验业务无关的

白茶沐兰竹：回复笛老师 是银行存款还是零余额账户用款额度？

笛老师：回复白茶沐兰竹借：银行存款 贷：非财政拨款收入-上级补助

白茶沐兰竹：回复笛老师 下一步呢？

白茶沐兰竹：回复笛老师 书上没有写财务会计的，然后收入结转也没有写科目。

笛老师：回复白茶沐兰竹上级补助收入的确认与核算 设置上级补助收入科目.收到上级补助收入时,贷记本科目 年终借记本科目,将本科目余额全数转入事业结余科目.年终结账后,本科目无余额. 上级补助收入科目核算实际收到上级社会保险经办机构给予补助的失业保险基金.收到上级社会保险经办机构下拨的失业保险基金时,借记银行存款--收入 户科目,贷记上级补助收入科目.会计期末,应将上级补助收入转入失业保 险基金帐户,借记上级补助收入科目,贷记失业保险基金科目.

明明还是个小菇凉：回复朴老师 跨年的就要在利润分配下面设一个二级科目是吗

朴老师：回复明明还是个小菇凉嗯 一般是利润分配未分配利润

明明还是个小菇凉：回复朴老师 那这样可以吗

明明还是个小菇凉：回复朴老师 就是以前年度损益调整进行调整

朴老师：回复明明还是个小菇凉对的 然后用利润分配未分配利润冲以前年度损益调整

小鱼儿：回复郭老师 他是属于那个会计科目的下一级分录

郭老师：回复小鱼儿其他收益一级科目的

晴空万里：回复立红老师 比如员工工资100元，迟到罚款10元 计提和支付工资的分录怎么写呢？

晴空万里：回复立红老师 员工实际收到90元

立红老师：回复晴空万里同学你好 罚款 借，其他应收款 贷，营业外收入 支付工资 借，应付职工薪酬100 贷，其他应收款10 贷，银行存款90

晴空万里：回复立红老师 那么这个10元不是也计提到应付职工薪酬100元的吗？

立红老师：回复晴空万里同学你好，工资本来就是100的；如果是计入工资中，那么工资是110’；

晴空万里：回复立红老师 噢噢好的谢谢老师

立红老师：回复晴空万里不客气的，祝您学习愉快！