曦阳：回复邹老师 医院税务账号还没审批下来算正式开业不？可以建账做账了吗？

邹老师：回复曦阳你好，是一样 的 有发生相关经营行为吗？发生了经济业务就需要建账核算的

陈诗晗老师：回复晴_这里的财务费用就适合利润表的财务费用一致的，这个支付的利息以及筹资费用等。

晴_：回复陈诗晗老师 但是现流附注表中的 财务费用=16,982,918.47 利润中的 财务费用 = 16,945,599.88 这两者不同啊。

陈诗晗老师：回复晴_你利润表里面如果有计提没有支付的财务费用，说存在就存在差额部分，

晴_：回复陈诗晗老师 那么这部分计提的没有支付的财务费用……一般在报表中哪个附注表里可以看到呢

陈诗晗老师：回复晴_这个不是属于附注的必须批露内容，这个根据你的明细账查看，财务软件自动生成。

1224202113：回复何江何老师 非营利医院收到投资用什么科目？我们用的是医院会计制度

1224202113：回复何江何老师 老师，这样看问题能明白吗？

何江何老师：回复1224202113收到投资记成是限定性净资产这个科目，同学，

1224202113：回复何江何老师 我们用的是医院会计制度

1224202113：回复何江何老师 没有限定性净资产科目

何江何老师：回复1224202113这个看 有没有净资产。

星星知我心：回复朴老师 是结转到哪个科目呢

朴老师：回复星星知我心你好，你这个一般是3301的哦

星星知我心：回复朴老师 为什么呢。是私营的， 不是公立的。是私营开的非营利性的

朴老师：回复星星知我心你私营的那不应该用这些科目的呀

星星知我心：回复朴老师 用的是医院会计制度，这个是问过税务局了的。

朴老师：回复星星知我心那你就按照你的科目来结转，你有什么就用什么

星星知我心：回复朴老师 是非营利性的，就要用医院会计制度。这个是当时税务局的专管给我发的。用医院制度的话，就是这些科目

朴老师：回复星星知我心那你按我说的科目结转就可以了

星星知我心：回复朴老师 就是请你帮忙看下是怎么结转呢，结转到哪个科目呢

朴老师：回复星星知我心　第305号科目 收支结余 　　一、本科目核算医院一定期间各项收支相抵后的结余。包括医疗收支结余、药品收支结余、财政专项补助结余、其他结余等。 　　二、期末，计算各项收支结余时，应将“财政补助收入-经常性补助”、“上级补助收入”“医疗收入”科目余额转入本科目，借记“财政补助收入-经常性补助”、“上级补助收入”“医疗收入”科目，贷记本科目（医疗收支结余）；将“医疗支出”科目余额转入本科目，借记本科目（医疗收支结余），贷记“医疗支出”科目。期末，计算药品收支结余时，应将“药品收入”科目余额转入本科目，借记“药品收入”科目，贷记本科目（药品收支结余）；将“药品支出”科目余额转入本科目，借记本科目（药品收支结余），贷记“药品支出”科目。期末，计算财政专项补助结余时，应将“财政补助收入-专项补助”科目余额转入本科目，借记“财政补助收入-专项补助”，贷记本科目（财政专项补助结余），将“财政专项支出”科目余额转入本科目，借记本科目（财政专项补助结余），贷记“财政专项支出”科目。期末，计算其他结余时，应将“其他收入”科目余额转入本科目，借记“其他收入”科目，贷记本科目（其他结余），将“其他支出”科目转入本科目，借记本科目（其他结余），贷记“其他支出”科目。 　　三、本科目应按结余种类，如医疗收支结余、药品收支结余、财政专项补助结余、其他结余等设置明细账。 　　四、年度终了，医院当年实现的结余，除财政专项补助结余外，其他各种结余全数转入“结余分配”科目。 　　五、本科目期末贷方余额，反映财政专项补助结余。 　　第306号科目 结余分配 　　一、本科目核算医院当年结余分配的情况和结果。 　　二、本科目应设置“应缴超收款”、“事业基金弥补亏损”、“提取职工福利基金”、“待分配结余”等明细科目。 　　三、年度终了，除财政专项补助结余外，其他各种结余应将“收支结余”科目余额转入本科目，借记“收支结余”科目，贷记本科目（待分配结余）。以事业基金弥补亏损，借记“事业基金”科目，贷记本科目（事业基金弥补亏损）。应缴超收款及提取的职工福利基金等专用基金，借记本科目（应缴超收款、提取职工各项福利基金），贷记“应缴超收款”、“专用基金”科目。支付应缴超收款后，“结余分配”为负数时，其负数应以事业基金弥补，借记“事业基金-一般基金”科目，贷记本科目（事业基金弥补亏损）。事业基金不足以弥补的，本科目余额为负数。 　　四、分配后，再将未分配结余转入“事业基金-一般基金”科目，借记本科目（待分配结余），贷记“事业基金-一般基金”科目。结转后，本科目应无余额。 　　五、医院年终结账发生以前年度会计事项的调整或变更，涉及以前年度结余的，凡国家有规定的，从其规定；没有规定的，应直接通过“事业基金”科目进行核算，并在会计报表说明书中予以说明。

浅雨：回复陈诗晗老师 老师：这个金额是我们要收回来的吗？

浅雨：回复陈诗晗老师 老师：这个是住院的医保收费汇总。这个也是我们要收回来的吗？

陈诗晗老师：回复浅雨是的，就是你们最后要收回的资金。 医保直接打你账户上的。

浅雨：回复陈诗晗老师 老师：那为什么还要有这个医保结算总表呢？这里的金额好和刚才的收费汇总有什么不同呢？

陈诗晗老师：回复浅雨结算总表表示你总的要从医保这边收到的收入。 这个余额只是表示 收到了多少钱

浅雨：回复陈诗晗老师 这里又有个分录，是什么意思啊？

陈诗晗老师：回复浅雨这是应收医疗款内部结转分录，就是一个明细科目转另一明细科目

浅雨：回复陈诗晗老师 老师：那医保结算总表的金额是不是和收费汇总表的医保金额是相同的呢？

浅雨：回复陈诗晗老师 我们医院是不是可以少一个分录呢？不用医保汇总表，直接用收费汇总表挂账可以吗？

陈诗晗老师：回复浅雨可以的呀，你可以把中间这个分录给省掉，直接挂这个应收应收医疗款就是医保中心。

浅雨：回复陈诗晗老师 老师：如果门诊有挂账的，但收费系统又确认为现金已经收费。这个怎么处理好呢？

陈诗晗老师：回复浅雨门诊挂账的话，你这边就应该是应收呀，怎么可能是现金收到了，现金收到这个现金账上和实际就不会相符了。

浅雨：回复陈诗晗老师 但系统默认是收到了现金，所以有点麻烦

浅雨：回复陈诗晗老师 那我要怎么处理才好呢？

陈诗晗老师：回复浅雨如果说系统默认收到了现金，那么你后面就只能一分录调账的形式处理。 借，应收医疗款 贷，现金

风帆：回复可可老师 老师 房地产企业所得税处理方法是什么呢（专业的词语）

可可老师：回复风帆房地产企业在预售期间，根据预征毛利率预缴企业所得税

个性的学姐：回复邹老师 有哪些科目不同呢？

邹老师：回复个性的学姐你好，比如非盈利的没有所有者权益，只有净资产

个性的学姐：回复邹老师 就是所有者权益哪里不同吗？其他涉及到的会计处理方法是一样的吗？

邹老师：回复个性的学姐你好，这个是报表格式 还有经济业务用到的科目不同

个性的学姐：回复邹老师 经济业务？主要是哪些？

邹老师：回复个性的学姐你好，比如一般是企业有接受投资，非盈利的没有投资

@：回复王雁鸣老师 到底是现金指的现金，还是现金等级物指的是现金，看您的回答觉得有点矛盾

王雁鸣老师：回复@您好，一样的，会计报表附注中的现金，也就是现金等价物。

@：回复王雁鸣老师 但是，问题，会计报表附注中明确写着，期末现金是多少，然后，现金等价物是多少？这样的问题？

王雁鸣老师：回复@您好，麻烦您截图我看看，谢谢。