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规定会计应用软件应当保障
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ *甜夏儿 *^O^* 发表的提问：
老师，公司员工收到社会保障工伤保险应该怎么做分录
您好，如果前期挂账现在可以冲销
151楼
2023-02-06 13:50:59
全部回复
*甜夏儿 *^O^*：回复小黎老师 前期没有挂账
2023-02-06 14:10:07
小黎老师：回复*甜夏儿 *^O^*是因为你们申报了工伤打过来的吗？可以对冲你们有工伤人员垫付的款项
2023-02-06 14:35:40
*甜夏儿 *^O^*：回复小黎老师 员工受伤了，然后，保险公司赔钱，然后，公司就将钱发给职工
2023-02-06 14:49:02
小黎老师：回复*甜夏儿 *^O^*收到挂：借：银行存款 贷：其他应付款 付给员工 借：其他应付款 贷：银行存款
2023-02-06 15:16:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花花 发表的提问：
软件类企业，为客户定制专用软件，用到的会计核算科目是研发支出还是生产成本？
你好。同学。研发支出
152楼
2023-02-07 13:04:30
全部回复
花花：回复陈诗晗老师 吴老师 | 官方答疑老师 2017-07-31,18:13 会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作 0 你好，这是根据客户需要开发的，所有的开发成本都是主营业务成本而不是研发支出，研发支出是企业开发出来然后使用权提供给无数客户使用的。
2023-02-07 13:23:02
花花：回复陈诗晗老师 老师好，这是我之前看到的别的老师的答疑。对这两个科目的使用上有点分不清
2023-02-07 13:40:47
陈诗晗老师：回复花花生产成本是对工业企业，研发支出是针对软件类需要自行研发而用的。
2023-02-07 14:01:43
花花：回复陈诗晗老师 课程里马婷老师讲的软件企业研发，很多都用的生产成本科目
2023-02-07 14:21:03
陈诗晗老师：回复花花如果说企业某项研发支出是为了某项产品生产，那么这部分的研发支出才是计到生产成本的。
2023-02-07 14:34:24
花花：回复陈诗晗老师 那软件企业提供技术维护服务的话，用的哪些科目？
2023-02-07 14:44:41
陈诗晗老师：回复花花营业成本、管理费用，等。
2023-02-07 14:56:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 寻路人 发表的提问：
原有固定资产，在使用财务软件前没有折旧，现在用财务软件后如何增加固定资产，填写相应折旧信息
你好，这个就是要在软件中启用固定资产管理模块，录入相关信息
153楼
2023-02-07 13:19:33
全部回复
寻路人：回复邹老师 比如2015年10月购入电脑一台，5000元，今年10月使用财务软件，原来没有提折旧，使用年限三年，这个在固定资产卡片的折旧与减值准备信息2里各项如何填写
2023-02-07 13:38:56
邹老师：回复寻路人折旧填写5000/（3*12）*11，减值准备0
2023-02-07 13:57:49
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 微笑的小松鼠 发表的提问：
目前残疾人保障金应该计入什么科目
残疾人保障金计入管理费用
154楼
2023-02-07 13:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 铃铃铛 发表的提问：
残疾人就业保障金，应入哪个会计科目？应交税金吗？二级科目写什么？对应科目是管理费用还是主营业务税金及附加？
你好 残保金 借；管理费用等科目 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——-残保金 贷；银行存款等科目
155楼
2023-02-08 13:02:47
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铃铃铛：回复邹老师 一定要用其他应付款来过渡吗？
2023-02-08 13:20:49
邹老师：回复铃铃铛你好，是的，需要通过其他应付款科目来过渡，先计提，然后扣缴的
2023-02-08 13:40:33
铃铃铛：回复邹老师 计提有时间限制吗？有说必须什么时期计提吗？可以缴款当月计提吗？
2023-02-08 13:56:37
邹老师：回复铃铃铛你好，一般 是按季度计提
2023-02-08 14:17:10
铃铃铛：回复邹老师 我可以一次性计提一年的吗？比如2017年没有计提，然后2018年11月份再计提，再支付，可以的吧？
2023-02-08 14:43:54
邹老师：回复铃铃铛你好，如果之前没有计提，那只能一次性补计提了
2023-02-08 15:10:13
铃铃铛：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-08 15:21:25
邹老师：回复铃铃铛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-08 15:38:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ 发表的提问：
像工会经费和残疾人保障金在汇算清缴期间费用里应录入哪里？
你好，工会经费在职工薪酬体现，残保金在期间费用的各项税费体现
156楼
2023-02-08 13:20:42
全部回复
ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ：回复邹老师 老师，这个宋老师和您说的貌似有点不一样哦 福利费和职工教育经费不也应该放在职工薪酬里吗？
2023-02-08 13:43:37
邹老师：回复ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ你好，你可以去看一下所得税申报表的期间费用明细表职工薪酬与职工薪酬明细表之间的勾稽关系设置
2023-02-08 14:01:22
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 静心 发表的提问：
小规模外账，支付20万软件开发费，应计入什么科目？
您好，计入无形资产。
157楼
2023-02-08 13:44:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ HH 发表的提问：
小规模纳税人年中建账，财务软件系统中会计科目“应交税费”是按一般纳税人预设的 怎样更改成小规模纳税人的应交税费会计科目？
你好，可以在增值税下面增加设置一个3级科目--小规模简易征收，这样的子目就好
158楼
2023-02-09 13:04:30
全部回复
HH：回复徐阿富老师 其他的不用修改？
2023-02-09 13:32:55
徐阿富老师：回复HH你好，不用去修改，用不到的不用去管
2023-02-09 13:43:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 莉莎 发表的提问：
公司是商贸公司，是小企业会计准则。现在不是要申报残疾人就业保障金吗？我公司2017年的残疾人就业保障金会计处理是如下会计记账，借：以前年度损益调整 贷：其他应付款-残疾人就业保障金，借：未分配利润 贷：以前年度损益调整。缴纳时是：借：其他应付款-残疾人就业保障金，贷：银行存款，还是说不用通过以前年度损益调整的。
您好，执行小企业会计准则的，不用通过以前年度损益调整处理的。
159楼
2023-02-09 13:17:10
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
即征即退税额=当期软件产品增值税应纳税额-当期软件产品销售额×3%，如果当期留底很多，应纳税额为负数，那软件产品就不能享受超过3%部分的退税了吗？
对的。那就不能享受退税了
160楼
2023-02-09 13:26:23
全部回复
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ Queen 发表的提问：
办公软件。如用友软件，应列入什么科目？
金额多大呢？上万就列入无形资产。
161楼
2023-02-09 13:44:59
全部回复
Queen：回复家权老师 不到两千
2023-02-09 14:05:07
家权老师：回复Queen哈哈，直接计入管理费用-办公费就是了
2023-02-09 14:24:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，根据社保局规定，公司缴纳460元残疾人就业保障金，这比分录怎么做？不会进应付职工薪酬-社保费吧？这个不是给自家公司员工缴纳的。
借：管理费用--残保金 贷：银行存款
162楼
2023-02-10 13:01:26
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Amy 发表的提问：
关于公司缴纳社保，公司承担的部分是应当先计入应付职工薪酬-社会保险，然后再转入当期费用，还是直接计入费用？因为我看了好几套账都是直接计入费用的，但在有些地方看到解答又是应该先走应付职工薪酬，请问是否是小企业会计准则和企业会计准则有不同规定？还是只是简化处理？
1.分配工资 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：××费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 　　4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
163楼
2023-02-10 13:20:51
全部回复
Amy：回复宋生老师 但是我看到会计学堂里面的账务实操的社保都没有通过应付职工薪酬核算，是否算是账务处理错误，还是因为结果一样可以忽略？
2023-02-10 13:34:03
宋生老师：回复Amy严格来说是要经过应付职工薪酬的。
2023-02-10 13:44:04
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 做好自己 发表的提问：
请问公司购入的ERP软件应该计入什么会计科目
公司购入的ERP软件计入无形资产
164楼
2023-02-10 13:30:30
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 李文仙 发表的提问：
请教老师：公司购买的一套金蝶财务软件，自己做帐用，应该按几年摊销才符合规定？
应该按几年摊销才符合规定？ 3年
165楼
2023-02-10 13:41:59
全部回复
李文仙：回复吴少琴老师 我看网上答案有10年的，有2年的，不知道到底是按几年，依据是什么？
2023-02-10 14:11:40
吴少琴老师：回复李文仙预计使用年限，软件一般是3年
2023-02-10 14:22:08
李文仙：回复吴少琴老师 谢谢老师
2023-02-10 14:32:42
吴少琴老师：回复李文仙满意请打五星好评
2023-02-10 14:55:22
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