JX：回复文老师 那么预算会计记账凭证下面放什么原始单

文老师：回复JX预算应该不需要，预算不是实际业务吧

JX：回复文老师 预算会计也要写记账凭证

JX：回复文老师 只写记账凭证，下面不附原始单据吗?

文老师：回复JX那您是根据什么预算的，可以附具体的预算依据

回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴：回复陈诗晗老师 那这个是不是不用开发票，毕竟是许多人交的票钱

陈诗晗老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴这个看你实际情况，如果不是应税收入，不开票

回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴：回复陈诗晗老师 主要是开票也不知道给谁呀，什么是应税收入？

陈诗晗老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴不涉及税，你是事业收入。

zhong?：回复朴老师 是期初余额＋本期增加的外币发生额-本期减少的外币发生额吗

朴老师：回复zhong?不是的，你看我给你的公式期末汇兑损益=（上期末外币账户余额-本期外币账户借贷方发生额）*期末汇率-上期末外币账户化为记账本位币的余额-本期外币账户借贷方外币账户化为记账本位币的发生额

zhong?：回复朴老师 2月美元账户余额8843.54，图片是3月的发生额，老师，你帮忙算下公式的前半部分，后面的本位币的就不用，我想看下怎么算的

朴老师：回复zhong?本期外币账户借贷方发生额余额是多少

zhong?：回复朴老师 本期借贷方发生额余额？怎么算，没明白

朴老师：回复zhong?期末汇兑损益=（上期末外币账户余额-本期外币账户借贷方发生额）*期末汇率-上期末外币账户化为记账本位币的余额-本期外币账户借贷方外币账户化为记账本位币的发生额 此处外币账户余额是指用外币的计算的账户余额。比如银行存款 100（美元） 上期末外币账户化为记账本位币余额是指用报表本位币，比如 银行存款 100*8=800 （人名币） 举个例子 应收账款上期2008年末余额100 美元，08.12.31.汇率 8，2009.12.31 汇率 9， 09年发生应收账款借方10美元，即期汇率8.5 应收账款汇兑损益=（100%2B10）*9 - （100*8%2B10*8.5） 出来正负代表汇兑收益损失。

zhong?：回复朴老师 老师，你这说的是应收账款的汇兑损益吗，还是银行存款的汇兑损益也是这样计算，我不太明白的是你之前说这个月开出美金发票，下个月才收到美金，都是按照发票金额的人民币记账，但是你举的例子还是不太明白

朴老师：回复zhong?某公司4月30日银行美元户余额60000美元，应收账款（A公司）美元户余额20000美元，应付账款（B公司）美元户余额4000美元。4月30日市场汇率为1:8.23。该公司以RMB作为记账本位币，采用当日汇率作为折合率；5月31日美元市场汇率1:8.27。 （1）5月5日，企业收回A公司前欠款20000美元存入银行，当日市场汇率1:8.24 （2）5月9日，企业向C公司销售商品8000美元，货款未收到，当日市场汇率1:8.25 （3）5月28日，以美元存款偿还前欠B公司货款4000美元，当日市场汇率1:25 （4）月末，调整各外币账户的RMB余额，计算汇兑损益。 1、收回a公司欠款汇兑损益：20000*（8.24-8.23）=200 借：银行存款-美元 164800（发生日汇率） 贷：应收账款-a公司美元 164600（4月30日汇率计算的余额） 财务费用-汇兑差额200 2、向c公司销售商品 借：应收账款-c公司美元 66000（发生日汇率） 贷：主营业务收入 66000 3、以美元还b公司货款 借：应付账款 32920（余额） 财务费用-汇兑差额 80 贷：银行存款-美元 33000（发生日即期汇率） 4、5月31日 美元余额=60000%2B（1）20000-（3）4000=76000美元 人民币余额=60000*8.23%2B20000*8.24-4000*8.25=625600元 以当日汇率折算人民币余额=76000*8.27=628520元 银行存款汇兑差额=628520-625600=2920元 借：银行存款-美元 2920 贷：财务费用-汇兑差额 2920 应收账款a公司余额0 应付账款b公司余额0 应收账款c公司汇兑损益=8000*（8.27-8.25）=160 借：应收账款-c公司美元 160 贷：财务费用-汇兑差额 160

zhong?：回复朴老师 老师，你又说这个月开美金发票，下个月才收到美金的话，不用做汇兑损益，收到时按照发票金额的人民币记账就可以了，你这个例子又要做，我们是不用结汇的，放在美元账户的，收到时到底要不要做汇兑损益的

朴老师：回复zhong?放在美元户里不结汇不用做的

zhong?：回复朴老师 老师，图片上这个例子，你帮我算下期末汇兑损益公式得前半部分，可以吗

朴老师：回复zhong?应收应付的冲减一下最后的额乘以（７.０８５１-７.００６６）

zhong?：回复朴老师 老师，汇兑损益能不能写下计算过程看看

朴老师：回复zhong?就是应收应付最后的金额乘以那个汇率差额

zhong?：回复朴老师 老师，是不是这样

朴老师：回复zhong?是的，就是这样的过程

zhong?：回复朴老师 就是，汇兑损益＝（上个月的银行美元户期末余额＋这个月收到得美金-这个月付出去的美金）×期末汇率-上个月美元户的期末余额换成人民币的记账金额＋之前这些收到美金发票人民币金额-付出美金的人民币记账金额，收到得美金发票不管是这个月付还是下个月付，付出去的都是按照发票的人民币金额做账，不结汇的情况是不是这样做

朴老师：回复zhong?是的，是这样来做的

王雁鸣老师：回复Coco您好，工厂在越南，本位币是应该按越盾来核算的。等与国内公司合并时，再转换成人民币就行了。

菜菜：回复陈诗晗老师 应付账款美元金额调整，月末的汇率大于月初的汇率，应付账款美元调整金额计入贷方，汇兑损益写负的调整金额，是吗？

菜菜：回复陈诗晗老师 写错了，汇兑损益调整金额写借方，是吗

陈诗晗老师：回复菜菜是的，如果是多就是借方，少就是贷方。

一粒沙：回复答疑苏老师 阿萨德开了房间克鲁赛德荆防颗粒

答疑苏老师：回复一粒沙你好 没明白你的意思

一粒沙：回复答疑苏老师 我没办法录呀! [生产成本-中国]这里面余额假设有1000万 分配难度太大了.

答疑苏老师：回复一粒沙你好 你都分开了 应该知道各个省的余额的

一粒沙：回复答疑苏老师 我是在建账设置科目的时候,把科目分开了,因为我觉得只核算到中国,太不细致了. 但是怎么衔接之前会计的[生产成本-中国]科目余额,这个我不知道怎么办

答疑苏老师：回复一粒沙你好 你必须知道之前的各个省份的余额 不然你没法录的 因为你设置了明细科目 只能录到明细科目上

一粒沙：回复答疑苏老师 不能这样吧.难度前面会计做的粗矿,后面就不能进行精细管理了?

答疑苏老师：回复一粒沙你好 可以的 你把前面的各个省分清楚就可以了

一粒沙：回复答疑苏老师 嗯嗯,一开始我就是问怎么分,怎么录入期初数?

答疑苏老师：回复一粒沙你好 那就需要你去查你们之前的账的原始凭证看这1000万具体由哪些省组成的

一粒沙：回复答疑苏老师 这个工作量太大了,有简单可行的方法吗?

答疑苏老师：回复一粒沙你好 这个老师也没有简单的方法