ID：回复王雁鸣老师 老师，这个分录我应该怎么做？

王雁鸣老师：回复ID您好，如果有多计提的，借，管理费用-社会保险费，负数，贷，应付职工薪酬-社会保险费。

王雁鸣老师：回复ID您好，最后再加个，负数。

ID：回复王雁鸣老师 这个就是做相反分录吗？或者红字冲销

王雁鸣老师：回复ID您好，一般情况下，不做相反的分录，是做红字冲销。

一见倾心：回复陈诗晗老师 回过头来再单独想听某个知识点的时候一节一节课的找 挺费事的 不如写好题目这样还找课件找的快

陈诗晗老师：回复一见倾心嗯嗯，已经反馈了哈

『青』色：回复杨婷老师 希望老师们可以考虑一下，谢谢

鑫鑫淼：回复何江何老师 不是有直播课吗？

鑫鑫淼：回复何江何老师 这些课程你们不是应该提前准备吗

何江何老师：回复鑫鑫淼你好同学是的同学是我们准备好的同学，近几天就可以播了同学，

鑫鑫淼：回复何江何老师 我现在进入了已经建筑行业，我是新人，很多不会做，有什么资料可以提前给我吗

何江何老师：回复鑫鑫淼你好同学，同学，这个我们课程里有资料 区就有了，我不讲这个课的，我手头上没有，你听课时直接下载就好了

眯眯眼的橘子：回复徐悦 我没看见在哪

小茹：回复邹老师 对，完工后要审计

邹老师：回复小茹你好，现在这样做调整分录 借；以前年度损益调整——管理费用，贷；专项应付款

小茹：回复邹老师 小规模公司是不是没有以前年度损益调整科目，我收到的政府补偿记入了递延收益

邹老师：回复小茹你好，如果是执行的小企业会计准则，是没有以前年度损益调整科目的 收到的对将来发生费用的政府补偿计入递延收益 如果是专款专用的，计入专项应付款科目核算才是的

小茹：回复邹老师 哪我现在如何调整一下呢，都跨年了，直接做借.：在建工程55贷：管理费用55，去年报表也不调整，行吗？

邹老师：回复小茹你好，直接做相应 的调整分录就是了 借；相关科目，贷；以前年度损益调整——管理费用

小茹：回复邹老师 我小企业会计，没有以前年度损益调整科目

邹老师：回复小茹你好，那就这样做调整分录 借；相关科目，贷；利润分配——未分配利润

小茹：回复邹老师 好的

邹老师：回复小茹祝你学习愉快，工作顺利！

萱萱老师：回复静子要努力XX公司销售费用管理制度 为了加强财务管理，建立健全分公司的财务费用管理，特制定本制度。 一、费用预算、申请及拨入 .1、各销售分公司于每月25日编制本单位下月的“销售分公司费用预算、申请表”，26日上报股份公司财务部，由公司财务部和销售总监审核，总经理审批后执行。 2、各销售分公司编制下一月的“费用预算、申请表”，应依据上一月的费用实际列支情况分项目调整填列。 3、编制“费用预算、申请表”应遵循收付实现制原则。下月可能上缴的增值税应根据本月的销售、开具发票情况等分析填列。 4、编制“费用预算、申请表”，应根据下月的费用预算情况及本月的费用现金余额情况填列。其中，业务人员的工资费用为当月工资费用，即按照当月的销售情况考核的工资。 5、收到股份公司总部拨入的费用款项，出纳应当编制如下会计分录： 借：银行存款---费用户 贷：内部往来---股份公司 记账凭证后附由各销售公司财务经理审签的银行进账单。 二、费用审批列支 1、对于预算内费用由各销售分公司财务经理审核、公司经理审批后在相应项目内列支，列支时必须严格控制在预算相应项目金额内，一种项目节余不能列支其他超支项目。对于确实需要发生的预算外费用必须专项报告至股份公司财务部审核，报股份公司总经理审批后执行。 2、分公司总经理发生的费用由股份公司财务部和销售总监审批。 3、分公司财务经理的费用由股份公司财务部审批。 三、差旅费管理 1销售分公司差旅管理参照股份公司《差旅费管理办法》执行，但开支标准按下列标准执行，超标准自己负担： 单位：元 项目内容名称 住宿费 伙食费补助 交通费补助 特区 省会 一般地区 特区及省会 一般地区 特区及省会 一般地区 销售分公司经理 160 140 100 5 5 5 5 分公司财务经理 140 100 80 5 5 5 5 业务员及办事员 120 90 70 5 5 5 5 交通费用报销一律按照以下标准执行。 项目名称 火 车 轮 船 飞 机 销售分公司经理 软卧 二等舱 特殊情况报销售总监批准 分公司财务经理 硬卧 三等舱 无 业务员及办事员 硬卧 三等舱 无 2业务员每人每月补助费用为XXX元，在工资中发放。业务员在销售分公司所在地以外的地区出差，出差补助按以上标准执行，在出差费用中报销列支。 四、市内交通费管理 业务员每人每月市内交通费限额300元，凭票据实报销。 五、办公费 办公费用平均每人每月XX元，包括公共办公费（指固定电话费、复印纸等办公费用），费用总额由财务部控制，超支部分由分公司总经理负责。 六、业务招待费 业务员在招待客人前必须提前申请，销售公司总经理根据业务需要审批，但费用必须控制在预算内，发生的费用按申请限额和费用报销程序报销。 七、通讯费管理制度 1、手机、呼机等通讯工具原则上由个人购买，公司不承担费用； 2、每月通讯费用由个人在通讯公司缴纳，凭发票在限额内报销，超限额部分由个人承担； 3、所有报销通讯费用人员的手机号码必须由各分公司统一在通讯公司以公司名称办理。 附：通讯费报销及补贴标准 报销标准职位 移动通讯费报销标准（元/月） 分公司经理 XXX 分公司财务经理 XXX 销售代表及业务员 XXX 出纳 XXX 八、其他费用。除以上费用以外的其他费用如各种税金、租赁费、运输费、物料消耗、装卸费、水电费等均按照费用审批列支程序办理。 九、费用考核。股份公司按年初测算的费用比率对各销售分公司进行包干，总额控制，各销售分公司的内部考核办法由销售部门另行制定。 十、以上费用标准仅限于销售分公司成立之初执行，待产品达到一定销量后，股份公司将按照考核标准对各销售分公司进行工资及费用等进行考核，控制总量，具体薪酬分配及费用开支标准由销售部门统一制定。

萱萱老师：回复静子要努力你可以根据公司实际情况参考一下