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注册会计师有关增值税的综合题
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 无忧草 发表的提问：
老师，有关注册会计师的会计课程的习题册吗
你好，这个可以咨询会计学堂客服
16楼
2022-11-07 10:25:27
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 要努力要加油 发表的提问：
老师您好！题目:如果甲公司管理层有意虚构关联方交易，a注册会计师则应视审计范围将受到重大限制，这句话问题出在哪儿呢？ 作为注册会计师应该提前审查公司是否存在有意舞弊，但是公司确实存在有意舞弊的情况，对于注册会计师的判断会受到影响的呢，
不是说你的审计范围收到限制。这个不是说你的审计范围受到了重大限制。而是说对方存在重大错报。
17楼
2022-11-07 11:16:20
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
注册会计师综合是什么
你好。综合是在通过专业阶段6科考试后，跟审计签字权有关的一个综合考试。
18楼
2022-11-07 12:20:45
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ hiking～ 发表的提问：
您好， 如果治理层全部成员参与管理被审计单位，注册会计师不应当与治理层沟通审计工作中发现的与关联方相关的重大事项，这是为什么呢？注会不和治理层沟通，那和谁沟通呢？
全员参与的话，说明每个治理层本身也是管理层。发现重大关联方事项，本来与治理层沟通的目的，是为了监督管理层的。他们都还是管理层，自己监督自己，就没效果了。可以和比他们级别更高的治理层沟通（比如集团总公司或实际控制人），发现重大违法问题的，也应当及时和监管部门沟通。
19楼
2022-11-07 13:22:03
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 昏睡的雨 发表的提问：
老师，注册会计师的有效期怎么计算？不是年检日期至下一个年度相应日期这个区间是有效的？（例如：年检时间是2017.3.10，有效期截止就是2018. 3.10前？）
你好，从次年1月1日计算开始，365天公历年也就是12月31日为一年，这样计算的
20楼
2022-11-07 14:20:58
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昏睡的雨：回复小洪老师 谢谢老师，就是说17年年检的，就是管18年全年嘛？
2022-11-07 14:57:50
小洪老师：回复昏睡的雨你好，不是18年检的管18年全年，当年的有效期要当年年检
2022-11-07 15:15:55
昏睡的雨：回复小洪老师 老师，我这样问吧！我们公司的17年审计报告（2018.3.16出的报告）中，会计师附的证件检验登记日期是2017.310，是不是有效的？
2022-11-07 15:33:26
小洪老师：回复昏睡的雨你好，是的有效期是2017.3月10日。
2022-11-07 16:02:21
昏睡的雨：回复小洪老师 糊涂了，怎么又是2017.3.10，是从2017.3.10起算到2017.12.31，这个区间是有效的？
2022-11-07 16:16:34
昏睡的雨：回复小洪老师 老师，我这样问吧！我们公司的17年审计报告（2018.3.16出的报告）中，会计师附的证件检验登记日期是2017.310，有效的起止时间，2018.3.16出的审计报告是不是无效？
2022-11-07 16:30:59
昏睡的雨：回复小洪老师 我们公司的17年审计报告（2018.3.16出的报告）中，会计师附的证件检验登记日期是2017.3.10，请问该会计师在哪个时间段出具的审计报告是有效的，时间区段？那么2018.3.16出具给我公司审计报告是否有效的？
2022-11-07 16:45:38
小洪老师：回复昏睡的雨同学你好，你只要确定是365天1年期，如果是2017年3月16日出具的审计报告，那么有效期就是2018年3月16日
2022-11-07 17:08:08
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 如水 发表的提问：
注册会计师综合阶段考试有什么条件要求，要不要相关专业背景？
你好！不需要相关的专业背景
21楼
2022-11-07 16:00:30
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 17.69w
引用 @ 简凉的秋 发表的提问：
您好！老师，注册会计师的综合阶段的课程有吗
咨询注会网页里边的在线老师：https://www.acc5.com/zkks/
22楼
2022-11-07 16:27:29
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 十年 发表的提问：
注册会计师大综合难不难？
还好吧，通过率蛮高的，只要通过6门，综合稳过，毕竟没有期限
23楼
2022-11-07 16:52:04
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 晴空万里 发表的提问：
您好，注册会计师专业阶段通过后会发证书吗?另外后面多久通过综合阶段有要求吗？综合1和综合2合计60分就通过是吧?
专业阶段通过后。领取专业阶段合格证。 综合阶段，以前说是5年，现在的话，没要求了。 是的，合计60分，就可以了
24楼
2022-11-07 17:13:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 王静 发表的提问：
我是一家刚刚注册家装公司的会计，注册资金500万，想问一下综合税率
你好，如果是小规模，预计税负率在4%左右
25楼
2022-11-07 17:24:58
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王静：回复邹老师 谢谢老师，要是一般纳税人呢？
2022-11-07 17:54:56
王静：回复邹老师 我们主要有两方面业务，一个是家庭装修，还一个是工程项目装修，有材料款和劳务款两项业务
2022-11-07 18:18:53
邹老师：回复王静你好，一般纳税人需要看你增值税税负率控制在什么水平
2022-11-07 18:42:40
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ qzuser 发表的提问：
开采原油过程中用于加热、修井的原油征收增值税么？注册会计师税法书上好像没有明确？
你好 增值税是销售环节缴纳的
26楼
2022-11-08 16:18:51
全部回复
qzuser：回复答疑苏老师 不是视同销售么？
2022-11-08 17:02:39
答疑苏老师：回复qzuser你好 按正常的自产自用的需要缴纳增值税
2022-11-08 17:28:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
昨天提问一次了，但公司财务经理和注册会计师都说保本要交增值税。所以今天再提问一次，不好意思。公司购买银行理财产品，到底什么情况下交增值税，什么情况 下不交？谢谢
不保本的不交，确定保本的交增值税
27楼
2022-11-08 16:37:14
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kj_h0VHBJ0lyrn0：回复袁老师 老师，保本的分录和不保本的分录，分别怎么编？谢谢~
2022-11-08 17:05:10
袁老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0借：银行存款贷：投资收益；借：银行存款贷：投资收益，应交税费；
2022-11-08 17:16:08
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复袁老师 老师，取得理财时，怎么编分录，入哪个科目
2022-11-08 17:32:00
袁老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0借：交易性资产贷：银行存款
2022-11-08 17:46:01
kj_h0VHBJ0lyrn0：回复袁老师 @袁老师:好的，谢谢袁老师
2022-11-08 18:13:47
袁老师：回复kj_h0VHBJ0lyrn0不客气
2022-11-08 18:38:59
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风之玲 发表的提问：
注册会计师会计教材P49页例4-1，运费的增值税扣除率是7%，这是以前的税法制度吧？现在的税法制度还是这样规定的吗？如果不是，该按多少扣？
您好，是以前的税法制度，现在不这样规定了，现在小规模按3%，一般纳税人按11%.
28楼
2022-11-08 16:47:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
：2019年注册会计师辅导轻松过关1会计全真模拟试题（一）综合题第二题，2017年逆流内部未实现24万于2018年实现了为什么2018年合并报表没有体现？
你好在合并报表里面确认投资收益的时候，是不需要抵消未实现的内部损益。因为他后面有专门的抵消分录。
29楼
2022-11-08 17:14:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
老师2019年注册会计师辅导轻松过关1会计全真模拟试题（一）综合题第二题，2017年逆流内部未实现24万于2018年实现了为什么2018年合并报表没有体现？
合并报表的投资收益不抵消内部损益，后面有专门的抵消分录抵消处理，这里不是在确认投资收益时抵消。 个别报表确认投资收益时才需要考虑未实现内部损益的抵消。
30楼
2022-11-09 16:08:58
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亦凡：回复陈诗晗老师 也没
2022-11-09 16:28:40
亦凡：回复陈诗晗老师 老师2017年持股比例20%时逆流未实现24万，2018年1月1日购进40%达到非同一控制，2018年上述逆流实现了（全部出售）2018年被投资方实现净2500万，答案里没有24万相关调整
2022-11-09 16:42:10
陈诗晗老师：回复亦凡不调整的，你合并报表在确认投资收益时，为实现内部损益不需要考虑。 你是后面的专门抵消为实现内部损益时抵消， 借，未分配利润 贷，存货等，这个分录里面去抵消的
2022-11-09 17:04:43
亦凡：回复陈诗晗老师 答案里前面沒考虑后面也没抵销，老师你看看题呗，题太长了我没法
2022-11-09 17:27:49
陈诗晗老师：回复亦凡我没有权限看题目，你发过来一下
2022-11-09 17:48:46
亦凡：回复陈诗晗老师 老师你看
2022-11-09 18:08:57
陈诗晗老师：回复亦凡你想混淆了 你17年在开始抵消的未实现内部损益是在个别报表的投资收益确认时。 合并报表没有在确认投资收益时抵消，后面5这里专门合并报表抵消了。所以不存在你个别报表的抵消投资收益在合并报表投资收益时去考虑。
2022-11-09 18:20:37
亦凡：回复陈诗晗老师 还是不懂呀老师
2022-11-09 18:48:22
陈诗晗老师：回复亦凡叔叔，你在个别报表确认投资收益的时候，才需要考虑内部损益的问题。你在合并报表确认的时候确认投资收益的时候，不考虑内部损益的问题。后面有专门的抵消，分录去抵消你的内部损益，明白这个意思吗？
2022-11-09 19:18:17
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