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原材料盘盈盘亏的会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
公司的库存商品盘盈盘亏怎样做账务分录？
借：库存商品贷：管理费用；借：营业外支出贷：库存商品
271楼
2023-03-20 12:05:45
全部回复
水杯子：回复袁老师 前面是盘盈的，后面是盘亏的账务分录吗？
2023-03-20 12:18:23
袁老师：回复水杯子是的，就是这两个分录
2023-03-20 12:36:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 王分珍 发表的提问：
现金盘点中的盘盈盘亏，双录听不懂
发现现金短缺批准前， 　　借：待处理财产损溢 　　 　　　　贷：库存现金 　　　　　 　　按管理权限报经批准后 　　借：其他应收款— 　　　　管理费用　　　　　 　　　　贷：待处理财产损溢 　 　　发现现金盘盈批准前， 　　借：库存现金　　　　　 　　　　贷：待处理财产损溢 　　 　　按管理权限报经批准后 　　借：待处理财产损溢 　　　　 　　　　贷：其他应付款—张三　　 　　　　　　营业外收入　　　　　　
272楼
2023-03-20 12:12:44
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 王分珍 发表的提问：
现金盘点中的盘盈盘亏，双录听不懂
你好，此问题已经给予回复
273楼
2023-03-20 12:20:09
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学堂用户b4dqsx 发表的提问：
1.盘盈库存现金120元，盘亏甲材料200公斤，@5.00，计1000元，适用增值税率17%办理转账 2.报经批准，盘盈库存现金做营业外收入处理，盘亏的甲材料40%有责任人赔偿，60%做企业管理费用支出。 这两道题不太能理解，不会
你好！ 1. 盘盈库存现金120元 借库存现金120 贷待处理财产损溢120 2.批准后做分录 借待处理财产损溢 贷营业外收入
274楼
2023-03-20 12:29:58
全部回复
蒋飞老师：回复学堂用户b4dqsx1. 盘亏甲材料200公斤 借待处理财产财产损溢1170 贷原材料1000 应交税费…应交增值税（进项税额）170 2.批准后做分录 借管理费用1170*60%=702 其他应收款1170*40%=468 贷待处理财产损溢1170
2023-03-20 12:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 叮叮猫儿 发表的提问：
公司于2020年3月31日对原材料进行盘点查清，发现原材料-304钢丝盘亏2箱共计65kg，税价人民币壹仟玖佰贰拾肆元整 经盘查是因公司内部管理不善造成。
你好，是需要做这个业务的分录？
275楼
2023-03-21 11:59:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 他° ゛ 发表的提问：
企业盘盈盘亏现金或者存货，批准前分录是什么啊？
你好 借；库存现金，库存商品 贷；待处理财产损益
276楼
2023-03-21 12:15:25
全部回复
他° ゛：回复邹老师 这是盘盈的情况？ 盘亏的时候反过来？？
2023-03-21 12:39:33
邹老师：回复他° ゛你好，是的，这个是盘盈批准之前的分录 盘亏就是相反分录了
2023-03-21 12:56:04
他° ゛：回复邹老师 为啥盘亏的贷方是库存现金和库存商品呢？？资产贷方不是减少吗？这样 不是会更少吗
2023-03-21 13:08:45
邹老师：回复他° ゛你好，盘亏说明实际比账面少，你账面做贷方，这样才可以做到实际与账面一致 的
2023-03-21 13:36:09
他° ゛：回复邹老师 老师，还有一个问题，固定资产和存货的处理是一样的吗？固定资产不是盘盈是重大错误吗？
2023-03-21 14:03:35
邹老师：回复他° ゛你好，固定资产与存货是不同的 盘盈计入以前年度损益调整科目核算
2023-03-21 14:20:24
他° ゛：回复邹老师 固定资产盘亏盘盈也有批准前和批准后吗？分录分别是什么啊？
2023-03-21 14:41:14
邹老师：回复他° ゛你好 盘盈只需要做一个这个分录，借；固定资产 贷；以前年度损益调整 盘亏，借；待处理财产损益 贷；固定资产 借；管理费用等科目 贷；待处理财产损益
2023-03-21 14:52:31
他° ゛：回复邹老师 老师盘盈是不是可以这样理解。有个固定资产账面价值1000万。然后盘点完是1500万。那么账务处理是不是就是，借固定资产500 贷以前年度损益500
2023-03-21 15:07:49
邹老师：回复他° ゛你好，是的，盘盈就是实际超过账面
2023-03-21 15:33:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.41w
引用 @ 整齐的果汁 发表的提问：
原材料盘盈怎么做账务处理
原材料盘盈如何做账务处理： 1、未查明原因： 借：原材料 贷：待处理财产损益 2、处理时 借：待处理财产损益 贷：营业外收入
277楼
2023-03-21 12:29:59
全部回复
整齐的果汁：回复暖暖老师 不做借：管理费用红字吗？
2023-03-21 12:44:28
暖暖老师：回复整齐的果汁批准前： 借：原材料- 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 批准处理后： 管理原因造成的资产盘盈 借：借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 借：管理费用（红字） 非正常原因造成的资产盘盈 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：营业外收入—资产盘盈利得
2023-03-21 13:06:31
文静老师
职称：高级会计师,中级会计师,会计学讲师
4.99
解题: 1.33w
引用 @ 鹏鹏考会计 发表的提问：
盘亏的原材料，进项需要转出么，如果转出，怎么入账？固定资产也是，需要转出进项么，会计分录？
同学，你好 管理不善造成的盘亏 借待处理财产损溢 贷原材料 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出) 固定资产同上 如果是自然灾害造成，无需转出
278楼
2023-03-22 11:53:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 蒋将 发表的提问：
12月份仓库盘点，因库管员代码开反【名称开错】的原因，造成了工作服盘盈35件/2163.35元，阻燃服盘亏35件/4500元。这样审批后的会计分录分别是：【盘盈的】借：待处理财产损益2163.35 贷：管理费用；【盘亏的】借：管理费用4500 贷：待处理财产损益4500。分录是这样吗？
你好，其实可以在工作服，阻燃服内部做调整
279楼
2023-03-22 12:04:27
全部回复
蒋将：回复邹老师 怎么调整？书面的东西如何写？
2023-03-22 12:31:09
邹老师：回复蒋将借；低值易耗品——阻燃服 贷；低值易耗品——工作服
2023-03-22 12:54:15
蒋将：回复邹老师 借贷金额是2336.65吗？
2023-03-22 13:16:49
邹老师：回复蒋将如果是代码错了，双方的金额应当是一致的啊
2023-03-22 13:46:11
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ L、 发表的提问：
材料盘盈这我有点不明白，管理费用-材料盘盈和管理费用-w材料盘盈有啥区别啊？
最大的区别就是管理费用-w材料盘盈是专门核算W材料的盘盈情况。
280楼
2023-03-22 12:26:59
全部回复
L、：回复张艳老师 可是他盘盈的就是w材料没有其他材料啊
2023-03-22 12:44:32
张艳老师：回复L、其实管理费用-材料盘盈和管理费用-w材料盘盈就是两个明细科目而已，一般情况下，只会设置管理费用-材料盘盈这个科目，不论是哪个材料盘盈了，都是可以使用的。 实操练习中只是对于了W材料而已，核算的更为细化。
2023-03-22 12:59:10
L、：回复张艳老师 也就是说实际操作中它俩没啥区别，只是因为这道题里让转入“管理费用-存货盘盈”，所以我这w材料盘盈就是错的？
2023-03-22 13:14:54
张艳老师：回复L、您最初的问题是W材料盘盈，您现在的这个问题是存货盘盈，二者是两回事嘛
2023-03-22 13:44:48
L、：回复张艳老师 我这w材料盘盈是错的吗？不好意思老师，我是小白
2023-03-22 14:13:10
张艳老师：回复L、您可以查看一下页面的答案解析。老师只能看到您页面的资料，您看看实操练习中固定好的明细科目是什么，对应选择就是了。
2023-03-22 14:23:38
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 故意的蜗牛 发表的提问：
资料:某公司在财产清查中，发现以下问题: (I) 盘亏设备一台，账面原值5000元， 已提折旧2000元。 (2)账外机器一台，重置价值2900元，估计现值为2000元(只做调账分录)。 (3)甲材料盘盈400元。 (4) 乙材料盘亏引1000元。 (5)发现账外A产品5件，单位成本100元。 (6)应付外单位购料款5000元，该单位已撤销。 (7) 盘盈现金100元。 上述各项盘盈、盘亏及损失，经查属实，报请上级部门审核批准，作如下处理: (1) 盘亏设备属保管不善造成，责成过失人赔偿3 %，其余在营业外支出中列账。 (2)盘盈甲材料和A产品均属收发计量错误所致。 (3) 盘亏乙材料有300元属定额内损耗，其余属自然灾害造成，应由保险公司赔偿300元。(4)确实无法支付的款项转作营业外收入。 (5)盘盈的现金50元 为应付张三的，其余50元无法找到原因。 要求:据清查结果，编制审批前的会计分录，同时根据报请批准的结果，编制审批后的会计分录。
1.借待处理财产损溢3000 累计折旧2000 贷固定资产5000 借其他应收款900 营业外支出2100 贷待处理财产损溢3000 2.借固定资产2000 贷以前年度损益调整2000 3.借原材料  贷待处理财产损溢 借待处理财产损溢 贷管理费用 4.借待处理财产损溢 贷原材料 借管理费用300 营业外支出700 贷待处理财产损溢 1000 5.借库存商品  贷待处理财产损溢 借待处理财产损溢 贷管理费用 6.借应付账款  贷营业外收入 7.借库存现金  贷待处理财产损溢 借待处理财产损溢  贷其他应付款50 营业外收入50
281楼
2023-03-23 11:42:51
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 学堂用户j4t6cw 发表的提问：
资料:某公司在财产清查中，发现以下问题: (I) 盘亏设备一台，账面原值5000元， 已提折旧2000元。 (2)账外机器一台，重置价值2900元，估计现值为2000元(只做调账分录)。 (3)甲材料盘盈400元。 (4) 乙材料盘亏引1000元。 (5)发现账外A产品5件，单位成本100元。 (6)应付外单位购料款5000元，该单位已撤销。 (7) 盘盈现金100元。 上述各项盘盈、盘亏及损失，经查属实，报请上级部门审核批准，作如下处理: (1) 盘亏设备属保管不善造成，责成过失人赔偿3 %，其余在营业外支出中列账。 (2)盘盈甲材料和A产品均属收发计量错误所致。 (3) 盘亏乙材料有300元属定额内损耗，其余属自然灾害造成，应由保险公司赔偿300元。(4)确实无法支付的款项转作营业外收入。 (5)盘盈的现金50元 为应付张三的，其余50元无法找到原因。 要求:据清查结果，编制审批前的会计分录，同时根据报请批准的结果，编制审批后的会计分录。
1.借待处理财产损益3000 累计折旧2000 贷固定资产5000 借其他应收款900 营业外支出2100 贷待处理财产损益3000  2.借固定资产2000 贷以前年度损益调整2000 3.借原材料400 贷待处理财产损益400 借待处理财产损益400 贷管理费用400 4.借待处理财产损益1000 贷原材料1000 借其他应收款300 制造费用300 营业外支出400 贷待处理财产损益1000 5.借库存商品500 贷待处理财产损益500 借待处理财产损益500 贷管理费用500 6.借应付账款5000 贷营业外收入5000 7.借库存现金100 贷待处理财产损益100 借待处理财产损益100 贷其他应付款50 营业外收入50
282楼
2023-03-23 11:53:15
全部回复
学堂用户j4t6cw：回复小云老师 老师，这个是审批前和审批后合到一起的吗
2023-03-23 12:30:27
小云老师：回复学堂用户j4t6cw是审批前和审批后合到一起的
2023-03-23 12:42:12
学堂用户j4t6cw：回复小云老师 好的。谢谢老师
2023-03-23 12:59:37
小云老师：回复学堂用户j4t6cw 不客气，祝你工作顺利！方便请五星好评一下，谢谢！
2023-03-23 13:24:27
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 风声 发表的提问：
老师新准则下盘亏盘盈是进什么分录呢？
1、库存现金： （1）短缺 A、查明原因前： 借：待处理财产损溢: 贷：库存现金 B、查明原因后： 借：其他应收款--------（应由责任人和保险公司赔偿的部分） 管理费用-----------（无法查明原因的情况） 贷：待处理财产损溢 （2）溢余： A、查明原因前： 借：库存现金 贷：待处理财产损溢 B、查明原因后： 借：待处理财产损溢 贷：其他应付款---------应支付给相关人员或单位的部分 营业外收入---------（无法查明原因的部分） 2、存货： （1）盘亏： A、批准处理前： 借：待处理财产损溢/ 贷：原材料等 B、批准处理后： 借：其他应收款--------（应由责任人和保险公司赔偿的部分） 管理费用-----------（一般经营损失） 营业外支出---------（非常损失 贷：待处理财产损溢 （2）盘盈： A、批准处理前： 借：原材料等 贷：待处理财产损溢 B、批准处理后： 借：待处理财产损溢 贷：管理费用--------（材料收发计量方面错误等） 3、固定资产： （1）盘盈：（作为前期差错处理） 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税) 借：以前年度损益调整 贷：盈余公积/ 利润分配--未分配利润 （2）盘亏： A、盘亏时： 借：待处理财产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 B、报经批准转销时： 借：营业外支出------盘亏损失 贷：待处理财产损溢
283楼
2023-03-23 12:03:23
全部回复
风声：回复庄老师 老师我好像记得书上说不可以走营业外收入和营业外支科目了，不知道我是不是记错了？
2023-03-23 12:25:17
庄老师：回复风声你好，你说是固定资产处置，计入资产处置损益
2023-03-23 12:49:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 霄 发表的提问：
盘盈的原材料计入到待处理财产损溢，盘盈的固定资产计入到以前年度损益调整，对吗
你好！ 对的， 你的理解很对！
284楼
2023-03-23 12:27:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
你好，老师，我公司去年盘存多计算了原材料的量，多了50台，现在发现，怎么处理？只想减少账面存货，其他不动，因为这个50台本来就是无中生有
你好！只能做红数冲回差额。
285楼
2023-03-24 15:47:32
全部回复
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