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自产货物视同销售会计处理
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宸宸老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 65sdibenxa 发表的提问:
销售代销货物业务也视同计算销售缴纳增值税销项税额嘛?
您好,是的,销售代销货物也视同销售的缴纳增值税的
196楼
2023-02-19 14:23:37
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 追寻的仙人掌 发表的提问:
经济法中,书本上列举过增值税视同销售货物的情形,生产和委托加工的用于集体福利,个人消费,还有非应税项目,视同销售,那么生产和委托加工的货物用于简易计税和免税的是否也是视同销售。
不用,这些不用视同销售的
197楼
2023-02-19 14:44:17
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追寻的仙人掌:回复陈诗晗老师 可是我看到实务上上面上,生产和委托加工上用于简易计税办法和免税的视同销售,我懵了,上面图片是靳老师实务的讲义上的
2023-02-19 15:13:42
陈诗晗老师:回复追寻的仙人掌不应该的呀,我明天晚一点查一下资料,我再回复你。
2023-02-19 15:24:03
追寻的仙人掌:回复陈诗晗老师 老师我昨天的问题麻烦老师帮忙解答下
2023-02-19 15:36:50
陈诗晗老师:回复追寻的仙人掌用于免税 项目的,在税法上是不可抵扣进项,不是视同销售。 这 是税法和实务的差异,你分开处理一下。
2023-02-19 15:54:31
佟老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 颜菲 发表的提问:
老师,企业自产或购入的货物都有进项,为什么自产货物用于福利或个人消费视同销售,而购进货物用于福利或个人消费要进项转出呢
你好,你自产货物的进项是为了生产产品。购入货物本身购进时不是用于集体福利,但现在改变用途了
198楼
2023-02-19 14:52:10
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颜菲:回复佟老师 老师,购进货物目的是啥,用途改变为什么就要转出呢
2023-02-19 15:06:57
佟老师:回复颜菲一般购进货物用于生产经营,现在改变用途不能抵扣了,因此进项税额转出
2023-02-19 15:36:23
颜菲:回复佟老师 老师,自产货物本身目的就可以是各种用途,所以不论哪种情况都可视同销售。而购进货物本身是为了自用或出售是么,现在改做福利了,没有销项,所以进项要转出
2023-02-19 15:54:49
佟老师:回复颜菲你好,不是都是视同销售,只有视同销售才是,其他叫正常销售
2023-02-19 16:08:11
颜菲:回复佟老师 自产用于福利或个人消费视同销售,购进的进项转出不视同销售
2023-02-19 16:30:30
颜菲:回复佟老师 老师,你看我理解的对不对,因为购进的货物没有产生增值,所以用于福利或个人消费要进项转出,用于投分送可能在继续流转环节会产生销项税,所以要视同销售。而自产或委托加工物资由原料变实物过程已经产生了增值,所以要视同销售。
2023-02-19 16:41:11
佟老师:回复颜菲你好,您的理解完全正确
2023-02-19 16:58:27
颜菲:回复佟老师 自产货物用于经营需要交增值税么
2023-02-19 17:25:57
佟老师:回复颜菲你的经营具体是什么业务
2023-02-19 17:54:55
颜菲:回复佟老师 自产货物自己继续生产
2023-02-19 18:12:26
颜菲:回复佟老师 也就是说,自产产品有个增值过程,就产生了增值税,所以后期只要产品离手就都视同销售对么
2023-02-19 18:33:50
佟老师:回复颜菲是,你对外销售才产生增值税
2023-02-19 19:02:22
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 赖皮 发表的提问:
视同销售货物需要开票吗,老师,我们自己产的空调用在自己公司宿舍,申报怎么弄呢
这个可以不用开具发票,这个是视同销售的行为,需要计算销项税额。 申报时,需要申报无票的销项税额。
199楼
2023-02-19 15:21:00
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赖皮:回复江老师 好的谢谢了
2023-02-19 15:44:46
江老师:回复赖皮有不明白的问题再咨询
2023-02-19 16:06:01
答疑苏老师
职称:注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ R南岸 发表的提问:
老师,自产、委托加工或外购的货物或者服务,如果用于公益事业,视同销售吗?
你好,是视同销售的。
200楼
2023-02-20 11:37:35
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小林老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 娇气的钻石 发表的提问:
企业厂房在建工程领用自制的货物为什么不视同销售呢?
您好,因为领用自产货物所有权未转移,所以满足视同销售条件。
201楼
2023-02-20 12:07:29
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S老师
职称:中级会计师
4.91
解题: 0.07w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问:
老师您好!外购货物哪些情况下视同销售,哪些情况下不视同销售?
位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(一)将货物交付其他单位或者个人代销;(二)销售代销货物;(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;(四)将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目;(五)将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费;(六)将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户;(七)将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者;(八)将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人。
202楼
2023-02-20 12:29:08
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青柠
职称:会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问:
将自产产品发给员工作为福利,企业所得税是否要视同销售处理?
根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函[2008]828号)规定,企业将资产用于职工奖励或福利,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。
203楼
2023-02-20 12:54:05
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李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
酒店房间内提供的物品是否做视同销售处理?
酒店房间内提供的物品是否做视同销售处理?
204楼
2023-02-20 13:24:00
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李老师2:回复jossonli应区分两种情况分别处理:

(一)酒店在房间内为住宿客人免费提供矿泉水、水果、洗漱用品等,只是一种营销模式,所谓的“免费提供”其实是有偿的,是包含在房价中的,由消费者统一支付,因此不应作为视同销售单独征税,应按照酒店实际收取的价款,依照适用税率计算缴纳增值税。

(二)酒店在房间内为住宿客人提供明码标价的餐饮服务、橱窗内物品、房间内迷你餐饮等(房费之外另行收费),属于兼营,应分别核算销售额,按适用税率计算缴纳增值税。
2023-02-20 13:50:30
刘文坚老师
职称:注册会计师,税务师,厦大硕士毕业
4.12
解题: 0.13w
引用 @ jossonli 发表的提问:
将自产产品发给员工作为福利,企业所得税是否要视同销售处理?
根据《国家税务总局关于企业处置资产所得税处理问题的通知》(国税函[2008]828号)规定,企业将资产用于职工奖励或福利,因资产所有权属已发生改变而不属于内部处置资产,应按规定视同销售确定收入。.
205楼
2023-02-21 12:44:04
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刘文坚老师:回复jossonli
2023-02-21 13:15:27
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问:
增值税中,如果将货物赠送给自然人,视同销售吗?如果赠送给自然人视同销售,自然人不可以抵扣进项,这样企业销—进不就等于0了吗?
你好,是的 一般纳税人增值税=销项-进项 进项不是你送给自然人自然人没有抵扣的进项 是你购入取得的进项
206楼
2023-02-21 13:00:20
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海边一粒沙:回复郭老师 可以赠送给自然人价格100,进项也是100的吗?
2023-02-21 13:36:31
郭老师:回复海边一粒沙不可以的,视同销售税额是根据市场价格乘以税率。
2023-02-21 14:06:20
海边一粒沙:回复郭老师 之所以外购需要进项税额转出是因为外购价等于视同销售价吗?
2023-02-21 14:28:19
郭老师:回复海边一粒沙外购进项转出? 视同销售了不需要转出 进项转出用在不能抵扣的
2023-02-21 14:50:21
海边一粒沙:回复郭老师 我的意思是如果外购不进项税额转出而去做销项税额的话就是销项税额=进项税额了,所以外购需要进项税额转出而不做销项税额
2023-02-21 15:10:07
郭老师:回复海边一粒沙你好,不会出现这个0的 购入成本价格20,市场价格22 确认销项22/1.13*13% 进项20/1.13*13%
2023-02-21 15:39:57
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 肆仟士 发表的提问:
小规模,外购货物销售,多买有赠,请问赠品如何账务处理?若赠品视同销售处理,销项税额如何在纳税申报表上体现?
你好,赠品给你开在发票上了吗
207楼
2023-02-21 13:20:59
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肆仟士:回复朴老师 没有开具发票,个人购买
2023-02-21 13:44:27
朴老师:回复肆仟士那就是在收入那里体现的,然后再调增就行了
2023-02-21 13:57:17
肆仟士:回复朴老师 请问赠品的会计分录是?
2023-02-21 14:24:38
朴老师:回复肆仟士进货收到赠品借库存贷营业外收入 销售的时候赠送出去 借销售费用 贷主营业务收入 贷销项
2023-02-21 14:39:30
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 沉默的豌豆 发表的提问:
煤炭企业购的煤其中一部分用于异地的办事处经营用,用做销项税或进项转出吗?还有这视同销售吗?会计分怎么做。
增值税视同销售,异地应该不属于同一县(市)吧。增值税实施细则 第四条 单位或者个体工商户的下列行为,视同销售货物:(三)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外;
208楼
2023-02-22 12:38:49
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罗老师:回复沉默的豌豆借 应收账款-办事处 贷 主营业收入 应交税费-应交增值税(销项税)
2023-02-22 13:14:57
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 发表的提问:
老师您好,我公司对外销售货物,对方公司保税区内卡口登记进区,我公司的会计处理方式与内销一致么
同学你好 是的,这个是一致的哦
209楼
2023-02-22 12:52:40
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maize老师
职称:初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 发表的提问:
老师,我们是销售方,请问今年才发现去年就有几笔货物买方早就退了,该如何做会计处理呢?
开红字发票,这个退货部分,你这个开专票吗,
210楼
2023-02-22 12:59:10
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芬:回复maize老师 我们之前没给对方开票,但是我们按未开票收入申报了
2023-02-22 13:34:56
maize老师:回复你这个无票收入,这个现在你退货 申报蓝字-退货,申报之后带上之前无票资料,和现在退货资料,开票盘去税局解锁
2023-02-22 14:00:19

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