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做成本会计做的想死换总账
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 努力努力 发表的提问：
当月成本系统立账USD792，成本按汇率6.63换算5250.96。实际支付USD792，但做账汇率系统默认6.34换算5116 .32。要使两者平，怎么做账
您好，您这是由于汇兑汇率差异产生的，您可以月末的时候，把差额转入财务费用--汇兑损益调整这个科目。
136楼
2023-02-05 14:58:00
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努力努力：回复文老师 那财务系统里应付账款5116.32 肯定会少134.64，成本系统应付账款里是5250.96
2023-02-05 15:46:39
文老师：回复努力努力您好，您实际是付款了，就是付了以后，您的应付账款有余额134.64，按照应付应该是5250.96，实际付了5116.32，外币金额一致，说明您不欠对方款了，只是还有人民币余额在贷方，那您就借应付账款134.64借财务费用--汇兑损益调整-134.64，因为你应付而不需要付了，相当于是您赚了，我们财务费用是用于支出的，借方表示费用增加，这里您用借方负数，表示是冲减了您的费用，可能贷方您更容易理解一点，但是，由于我们利润表取数的时候，支取财务费用的借方金额 ，所以如果做贷方，会取数取不到，造成财务报表出错。就和利息收入是一样的意思。
2023-02-05 16:10:33
努力努力：回复文老师 您的意思是我直接做分录：借应付账款134.64，借财务费用汇兑损益调整-134.64即可？
2023-02-05 16:24:10
文老师：回复努力努力你好，是的，应付账款做平就可以了，因为您的外币金额是平了。
2023-02-05 16:36:38
努力努力：回复文老师 好的，谢谢您
2023-02-05 16:58:30
文老师：回复努力努力不客气，这是我们的职责所在。
2023-02-05 17:16:26
努力努力：回复文老师 看了一下，我司财务费用没有设置下级……只在营业外支出有设置汇兑损失，跟营业外收入汇兑收益，可以用这个吗
2023-02-05 17:38:18
文老师：回复努力努力您好，汇兑损益正常应该是用财务费用的。
2023-02-05 17:50:54
努力努力：回复文老师 我们领导这边就是这样弄的……所以能不能用这个
2023-02-05 18:10:19
文老师：回复努力努力您好，用是可以的，就是以后汇算清缴的时候，您还要调整过来，和汇算清缴报表里面不匹配。
2023-02-05 18:34:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
普通的做账会计要会结转成本么？
你好，普通的做账会计要会结转成本的。
137楼
2023-02-05 15:08:17
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 00 发表的提问：
要想做建筑业的成本会计，要学哪些东西呢？
您好，有的，你可以在上班时间与销售客服联系。登陆学常APP即可联系额服
138楼
2023-02-05 15:21:40
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CPA文文老师
职称：中级会计师,注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.13w
引用 @ 轻松的御姐 发表的提问：
1)成本法转换为权益法的会计处理(分录) (2)权益法转换为成本法的会计处理(分录)
同学你好：（老师这里讲的都是个报上的处理哈） 权益法变成成本法 借：长投 贷：长投-投资成本 损益调整 其他综合收益（结转权益法下的账面价值） 银行存款（等付出新对价的公允价值） 成本法变成权益法 出售部分 借：银行存款 贷：长投（结转出售部分的账面价值） 投资收益 剩余部分（按照权益法追溯调整） 借：长投 贷：投资收益（） 留存收益 其他综合收益 等
139楼
2023-02-05 15:30:19
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 然然 发表的提问：
我想问一下老师以前会计这样做账借主营业务成本贷库存现金，这样做账对吗？
你好，这样不能清楚的反应业务流程，不对
140楼
2023-02-05 15:48:00
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然然：回复王瑞老师 而且更逗的是，18年9月人家是这样冲掉的借库存现金负数贷应付某某公司。能这样冲吗
2023-02-05 16:14:09
王瑞老师：回复然然估计他不清楚账务处理过程吧，货币资金是不允许出现负数的
2023-02-05 16:41:31
然然：回复王瑞老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 16:58:57
王瑞老师：回复然然不可以，祝生活愉快
2023-02-05 17:14:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
成本会计与总账会计的分工是什么？
你好，成本会计偏向于成本归集，计算，分配，结转，计算总成本，单位产品成本 总账会计通常是负责总账的登记，报表编制等事情
141楼
2023-02-06 13:06:41
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风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 阿蕉 发表的提问：
你好老师，公司会计换了几个 之前一直有做账，但从4月老师没有做账也没有做出入库单，我可以从7月做一次性做回销售出库和结转成本吗
可以的，而且既然前期没有做帐，现在就应该这么做
142楼
2023-02-06 13:28:07
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阿蕉：回复风老师 因为跨了一个季度，这样做税局会觉得有问题吗？
2023-02-06 13:45:42
风老师：回复阿蕉这属于前期差错本期更正，而且企业所得税是年度汇算清缴的，只要没有跨年就没问题的。
2023-02-06 14:11:48
阿蕉：回复风老师 那销售出库记账凭证的原始凭证是出库单吗？可以是写在一起一张过得吗？
2023-02-06 14:34:23
风老师：回复阿蕉是的，销售出库原始凭证是出库单，一般还会有发货通知单 写在一起也可以的，只是需要注意跟货运单是否存在矛盾
2023-02-06 15:03:43
阿蕉：回复风老师 结转成本的原始凭证是出库单，那销售是以赠送的方式没有收款的这个原始凭证是什么呢？
2023-02-06 15:26:22
风老师：回复阿蕉销售赠品如果是附加在其他销售上的，作为捆绑销售一起结转成本 如果是单纯的捐赠，应该将库存转入营业外支出中
2023-02-06 15:55:34
阿蕉：回复风老师 好的呢，谢谢老师耐心解答！
2023-02-06 16:15:26
风老师：回复阿蕉不客气，满意请五星好评
2023-02-06 16:28:11
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 顾文宇 发表的提问：
结转成本总额是出库加关税吗 实务做账怎么结转成本
是的，关税计入材料成本的，材料成本里就包括关税的
143楼
2023-02-06 13:38:12
全部回复
顾文宇：回复袁老师 那每个月结转成本应该按照什么来结转
2023-02-06 13:51:14
袁老师：回复顾文宇是出库加关税
2023-02-06 14:19:04
张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ nickole 发表的提问：
老师，现在从事成本会计，我应该怎么做呢？以前从来没有做过成本会计，做过一年不到的代账会计而已
有成本会计的课程 你去看一下
144楼
2023-02-06 13:53:58
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nickole：回复张伟老师 是的，老师，我现在正在看陈霞老师的食品厂成本核算课程@会计学堂-张老师:
2023-02-06 14:52:50
张伟老师：回复nickole
2023-02-06 15:08:30
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 撒野的cpa 发表的提问：
老师您好，是去有会计主管财务总监的公司去做税务会计还是去一个规模小点的公司做总账会计？哪个会成长的更快？
同学你好 首先看人员多少 人员不健全公司 总账会计不好做 因为流程混乱
145楼
2023-02-07 13:12:09
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撒野的cpa：回复钟存老师 因为刚看过中级，就想去大平台锻炼自己，那就去有主管有财务总监这种财务部人比较多的公司咯
2023-02-07 13:30:19
钟存老师：回复撒野的cpa去有主管有财务总监这种财务部人比较多的公司 我比较推荐
2023-02-07 13:57:13
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 努力就好，不随别人意见 发表的提问：
老师你好，我想问一下换入和换出存货是用账面成本还是计税价格
具有商业实质的，按照换出资产算换入资产的价值，都是协议价，不是公允价的 不具有商业实质的，都是账面价
146楼
2023-02-07 13:18:37
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努力就好，不随别人意见：回复钟存老师 谢谢老师
2023-02-07 13:48:41
钟存老师：回复努力就好，不随别人意见不客气，祝您工作顺利
2023-02-07 14:02:09
江桐老师
职称：初级会计师
4.91
解题: 0.05w
引用 @ ID 发表的提问：
如果想做总账会计具体要掌握哪些工作技能？
总账会计就是一个单位负责全盘账的会计岗位，负责全部帐务统筹，出报表等
147楼
2023-02-07 13:47:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 温柔的坚持 发表的提问：
很多代账会计，做外账，不是按真实的成本去做，请问外账成本怎么控制
您好，代账会计应该也需要按正规做账的
148楼
2023-02-08 13:06:41
全部回复
温柔的坚持：回复文老师 就按照真实的采购单据来做出成本？做出真实成本不会影响吗，税务会不会找麻烦
2023-02-08 13:26:14
文老师：回复温柔的坚持至少是根据外帐入账的来结转成本
2023-02-08 13:43:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 尘埃 发表的提问：
课时费记主营业务成本现在想挂账该怎么做会计分录 借应付账款 贷主营业务成本
你好 你们实际业务可以说下是什么情况。 挂账是什么意思
149楼
2023-02-08 13:19:28
全部回复
尘埃：回复meizi老师 开个培训班，需要给讲师课时费，这应该是主营业务成本，但现在我不想给讲师付这笔课时费，我理解的这应该是计入应付账款，但是主营业务成本与应付账款不是对应科目，这笔分录该怎么做？感谢乐老师的帮助！！！
2023-02-08 13:52:32
meizi老师：回复尘埃借主营业务成本贷应付账款！不会再支付借应付账款贷营业外收入
2023-02-08 14:03:22
季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 敏笔小札 发表的提问：
总公司准入成本给分公司会计分录怎么做
准入成本？请详细说明
150楼
2023-02-08 13:30:31
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