曦：回复阎老师 对的，附注里会分出来，那库存现金金额不是太多了吗？

曦：回复阎老师 不是说根据税法，库存现金不能超过11嘛？

阎老师：回复曦是太多了，一般要求不超过1万。

曦：回复阎老师 上面发错，不能超过1万

阎老师：回复曦但是报表上还是要在货币资金里体现的，主表不能单独披露现金。

曦：回复阎老师 但是它就是超过了，要怎么办呢

曦：回复阎老师 可以把它多的部分调到其他资产类的科目吗？

阎老师：回复曦不能调，要尊重事实，可以向企业提示风险，或者问问项目经理意见。

曦：回复阎老师 她就是这样把多余的部分调到其他应收款去了

阎老师：回复曦理论上是不可以的，但是实务中有很多问题不能理想化，如果没有决策权就按照决策要求做吧

曦：回复阎老师 好的吧，谢谢老师

阎老师：回复曦不客气，如果问题已解决请给五星好评

汇鑫010：回复方老师 项目及栏次 开具增值税专用发票 开具其他发票 未开具发票 纳税检查调整 合计 服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额 扣除后 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 销售额 销项(应纳)税额 价税合计 含税(免税)销售额 销项(应纳)税额 1 2 3 4 5 6 7 8 9=1 3 5 7 10=2 4 6 8 11=9 10 12 13=11-12 14=13÷(100% 税率或征收率)×税率或征收率 一、一般计税方法计税 全部征税项目 17%税率的货物及加工修理修配劳务 1 0 0 0 0 2273 386.41 0 0 2273 386.41 —— —— —— —— 17%税率的服务、不动产和无形资产 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13%税率 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 —— —— —— —— 11%税率 4 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6%税率 5 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：即征即退项目 即征即退货物及加工修理修配劳务 6 —— —— —— —— —— —— —— —— 0 0 —— —— —— —— 即征即退服务、不动产和无形资产 7 —— —— —— —— —— —— —— —— 0 0 0 0 0 0

汇鑫010：回复方老师 附表一未开票金额2273 税额386.41

方老师：回复汇鑫010主表第一行第二行也要填2273

英子：回复晓海老师 老师可以说明一下为什么吗？

晓海老师：回复英子通用凭证是指由有关部门统一负印制，在一定范围内使用的具有统一格式和使用方法的原始凭证。如某省（市）印制的在该省（市）通用的发货票、由人民银行制作的在全国通用的银行转账结算凭证、由国家税务局统一印制的全国通用的增值税专用发票等A、B、C属于自制凭证。所以答案选D

流云：回复蒋飞老师 老师，财务报表经过审计之后，难道还存在不向外披露审计报告这种情况吗？ 如果不披露的话，做这个审计有什么意义呢？

蒋飞老师：回复流云有些企业由于会计师事务所给出具了非无保留意见的审计报告，不一定对外公布的

阳光的唇彩：回复立红老师 A实地盘点法 B编制报表法 C发函证法 D技术推算法律 我们老师没仔细讲过这个

立红老师：回复阳光的唇彩你好，是选择 A实地盘点法 D技术推算法律 C发函证法——是往来款项的方法

阳光的唇彩：回复立红老师 谢谢老师还有这题的c选项不太明白，现金股利不是不计入成本吗？ 下列各项中,关于交易性金融资产的会计处理表述正确的有()。 A.持有期间发生的公允价值变动计入公允价值变动损益 B.持有期间被投资单位宣告发放的现金股利计入投资收益 C.取得时支付的价款中包含的应收股利计入初始成本 D.取得时支付的相关交易费用计入投资收益 [正确答案] ABCD

立红老师：回复阳光的唇彩你好，按现行规定取得时支付的价款中包含的应收股利是不计入成本，计入应收股利单独核算的。

2333333：回复徐阿富老师 会计附注这写的是实收资本啊 财务报表也是实收资本啊 金额不一致

徐阿富老师：回复2333333你好，那你也应该按照实际收到的金额填，估计审计报告出错了。