春暖花开：回复meizi老师 老师，记入应收账款的贷方吗

meizi老师：回复春暖花开你好 是的 比如收到款 借银行存款 贷应收账款

春暖花开：回复meizi老师 那资产负债表中应收账款就是负数了

涵涵：回复庄老师 开出增值税销项发票时： 借：应付账款 贷： 主营业务收入 应交税费_应交增值税销项税 对面？

庄老师：回复涵涵你好，是的，是这样的分录

邹老师：回复小草你好，是之前先付款，后面收到费用或成本发票吗

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师：但是应收的余额=应收 预收，预收余额=应收 预收，这是重复了吗，是不是重分类之后只要应收应付，不要预收预付了

李爱文老师：回复潇湘会计科目重分类只是资产负债表报表处理的要求，重分类后仍然存在应收账款、应付账款、预收账款、预付账款。对于应收账款、预付账款在资产负债表的左边，属于公司的资产，对于应付账款、预收账款属于公司的负债。预收账款的借方余额相当于是应收账款。比如：第一笔业务预收甲公司1000元，会计分录：库存现金（或银行存款） 1000，贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元，但公司销售给甲公司货物1170元，做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170，贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款了

潇湘：回复李爱文老师 @会计学堂--李老师:第一笔业务 预收甲公司1000元， 会计分录借：库存现金（或银行存款） 1000， 贷：预收账款——甲公司 1000，现在是负债1000元， 但公司销售给甲公司货物1170元， 做了凭证：借：预收账款——甲公司 1170， 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 ，现在预收账款为借方余额170元，这时就是说应收甲公司170元，也就是应收账款170元了、这没有问题 但是再有一笔销售1000商品给A单位时未收款 借：应收账款1170 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 170 按照之前的四个公式 应收账款借方余额=170 1170 预收账款余额借方=170 1170 现在不就是重复了吗，重分类之后收款怎么写分录，怎么平，很乱啊

李爱文老师：回复潇湘这两笔分录是不是应该收甲公司1170元，甲公司提前付了1000元，现在只需付尾款170元给公司不就是公司收到1000+170=1170元了吗

如若可以：回复邹老师 那应收账款，预收账款两个科目借贷方都有发生额，应收账款是不是应该写应收账款和预收账款的借方发生额合计？

邹老师：回复如若可以你好，按余额的明细借方余额，而不是发生额

像夏天一样：回复晶晶老师 能解释一下么

像夏天一样：回复晶晶老师 明天能帮忙解答下么？因为没理解清楚。麻烦你了

晶晶老师：回复像夏天一样比如：收入本来应该是10万，你收到12万。 确认收入时：借：应收账款 10 贷：主营业务收入10(这里省略了增值税的分录) 收到款时：借：银行存款12 贷：应收账款12 这时候本来应收账款应该平的，但是因为你多收了2万，导致贷方有了2万的余额，所以还回去的时候，在借方2万，这个账就平了。

不可复制的阳光：回复邹老师 如果我用了有什么影响吗

邹老师：回复不可复制的阳光你好，属于科目错误，需要调整过来

不可复制的阳光：回复邹老师 是这样的，我们科目是没有用到，不过报表用到了，比如是应付账款借方，然后报表是预付账款。这样有没有问题

邹老师：回复不可复制的阳光你好，这样是没有问题的

不可复制的阳光：回复邹老师 老师，小企业会计准则下，这样没有问题对吧

邹老师：回复不可复制的阳光你好，没有问题，科目没有用到，余额在预付，预收是正常的

无情的小天鹅：回复bamboo老师 空气压缩机700元，电子秤搬运车是2000元

bamboo老师：回复无情的小天鹅那可以计入制造费用-备品备件

无情的小天鹅：回复bamboo老师 年末需要结转到生产成本吗?

bamboo老师：回复无情的小天鹅月末结账到生产成本科目

无情的小天鹅：回复bamboo老师 老师，等于说我收到了与我公司无关的电子承兑38万，在我银行托收，现在又转出了，还是转给两个公司了，这种应该咋做账、处理合适

bamboo老师：回复无情的小天鹅借：应收票据 贷：其他应付款 借：银行存款 贷：应收票据 借：其他应付款 贷：银行存款

无情的小天鹅：回复bamboo老师 当时我做的是短期借款，现在通过银行又付给2家公司了

bamboo老师：回复无情的小天鹅不应该计入短期借款 是帮给您承兑汇票单位支付的么？

无情的小天鹅：回复bamboo老师 8月份A公司给我的承兑38万，我计入应收票据，贷短期借款，12月份我公司转B公司87715，转C公司292285，相当于在我公司过了38万

bamboo老师：回复无情的小天鹅借：银行存款 贷：应收票据 借：短期借款 贷：银行存款

无情的小天鹅：回复bamboo老师 12月份我公司转B公司87715，转C公司292285，我走个借短期借款，贷银行存款就行了？

bamboo老师：回复无情的小天鹅如果您是帮A公司支付的话 是的

无情的小天鹅：回复bamboo老师 中间需不需要 要纸质的委托书什么的

bamboo老师：回复无情的小天鹅最好让A公司给您写 然后附在凭证后面