机灵的蜡烛：回复蒋飞老师 没有呀，怎么填所属的是哪个市，直接看公司地址吗？

蒋飞老师：回复机灵的蜡烛是的，看公司的注册地址

高高的石头：回复玲老师 销售部门发生的费用记什么科目

玲老师：回复高高的石头销售部门发生的费用记销售费用，

高高的石头：回复玲老师 四、写出业务分录甲企业设有一个基本生产车间和两个辅助生产车间，基本生产车间生产A、B两种产品。1、2019年6月5日，开出支票支付辅助生产车间工人参加高级工培训费800元。2、2019年6月8日，销售部门主任外出学习回来，报销差旅费3200元，原借款3000元。3、2019年6月12日，开出支票购买办公用品800元，其中销售部200元，行政管理部300元，基本生产车间300元。4、2019年6月30日，生产车间产品领用包装用的周转材料500元，采用一次转销法进行摊销。

玲老师：回复高高的石头你好，同学，不同的问题，请您重新发起提问

精灵：回复庄老师 发放给监督员呢？借，应付，贷，银行吗？

庄老师：回复精灵你好，是的，借专项应付款一安全费，贷银行存款

精灵：回复庄老师 就是对费用，没有影响

庄老师：回复精灵你好，没有，要做收入，才能做费用

小李：回复辜老师 老师，客房部、餐饮部计入主营业务成本可以吗

辜老师：回复小李可以的，可以计入主营业务成本

小李：回复辜老师 老师，餐饮业的成本是月末结转吗？是根据仓库出入库的盘存单和领料单做账吗

辜老师：回复小李是的根据领用单据结转

小李：回复辜老师 老师，餐厅每次进的原材料，我们计入 借：原材料 应交税费 贷：应付账款 每天各部门领用的原材料，我们不用做账务处理吗 每月月末在结转成本吗 现在是不是餐厅的仓库都能导出入库数量，入库金额，出库数量，出库金额，结存数量，结存金额。

辜老师：回复小李你可以月末一次性统计领用材料的成本

小李：回复辜老师 老师，领用原材料单价是用月末加权算单价吗

辜老师：回复小李是的，一般都是全月一次加权平均

小李：回复辜老师 老师，早， 全月一次加权平均=（期初金额+本月进货金额）/（期初数量+本月进货数量），这个公示对吗

辜老师：回复小李是的，是这样计算的

小李：回复辜老师 老师，仓库库管月末出的出入库盘点表的 出库单价也是按月末一次加权平均计算的吗

辜老师：回复小李也是可以的，可以按这个计算

小李：回复辜老师 老师，还是说仓库出库按购入价填写 财务按月末一次加权平均计算，这样财务月末盘存的数量跟金额会不会跟仓库盘存的数量金额有差异，出现差异怎么处理。

辜老师：回复小李仓库出库也是全月加权平均价出库的

小李：回复辜老师 老师，仓库出入库盘点表的入库价格是按进什么价格计入 仓库结存的单价是按什么价格计入的

辜老师：回复小李出入库就按月末的结存价格计入，就是你每月算的加权平均的单价

小李：回复岳老师 老师，去银行办理电子承兑需要交保证金，交的保证金怎么做账？ 承兑保证金 借：其他货币资金~那个二级科目 贷：银行存款

岳老师：回复小李请就新问题重新提问。