????：回复紫藤老师 行政单位预算科目应该是行政支出吗？

????：回复紫藤老师

????：回复紫藤老师 你好，我这样写的预算分录对吗？

紫藤老师：回复????这样写的预算分录也可以的

????：回复紫藤老师 你好，我想问下今年新中大软件G3年初没有期初余额应该怎么操作？

紫藤老师：回复????那你需要你手工录入

小王老师1：回复王茜雅给街道的经费需要看与下拨经费相关的文件有没有说明是否有专门用途，若有专门用途，则是非财政专项资金

小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。

坏坏丫果：回复李木子老师 老师，财务会计这边不走商品和服务支出这一科目吗？整个凭证就按照你上面的分录录凭证就可以了吗？

李木子老师：回复坏坏丫果同学，你好。你说的购入固定资产吧，不走商品和服务支出

老曹：回复江老师 不是进步不进步的问题，我要问的是我又干下级单位的出纳又干下主管预算单位的会计这样两相有经济来往的可以同时做吗

江老师：回复老曹肯定不是一个单位的，可能是两个核算主体

老曹：回复江老师 @严老师:就是问问这犯经济法吗？

江老师：回复老曹不犯经济法，这个不存在犯经济法的事。企业也存在一个人承担多项工作的事

蒋飞老师：回复大气的火车2.代扣个税、社保公积金 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应交税费-个税 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金

蒋飞老师：回复大气的火车3.支付工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 同时预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金

蒋飞老师：回复大气的火车4.. 借：其他应交税费-个税 应付职工薪酬-社保费 应付职工薪酬-公积金 贷：银行存款 同时预算会计 借：事业支出 贷：资金结存-货币资金

陈诗晗老师：回复瑞:-D在2019年的时候，你财务会计，按照权责发生制正常处理就可以了。预算会计这边直接按照收付实现制当期支出处理。

瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师可以告诉我具体分录吗？谢谢！

陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计 借，事业支出 贷，资金结存

瑞:-D：回复陈诗晗老师 老师，那2018年底我已经做了1次事业支出，2019年新旧衔接不需要调整累计盈余吗

陈诗晗老师：回复瑞:-D不影响，因为你在幺八年做的支出，相当于是财务会计做的计提处理。

瑞:-D：回复陈诗晗老师 好的。总感觉是做了2次是事业支出。如果我2019年底还是要预提2020年1月的工资，这时就是在权责发生制下，就不能直接做进2018的支出了吧？那又应该怎么做分录呢

瑞:-D：回复陈诗晗老师 写错了，是不能计入2019年的支出

陈诗晗老师：回复瑞:-D不冲突，因为你之前老的这个准则并没有这个财务会计新的准则，才分财务会计和预算会计，你之前做的这个支出就相当于是财务会计，计提的这个费用支出，预算会计并没有做过支出，所以说这个并不冲突。

瑞:-D：回复陈诗晗老师 谢谢老师！那我2019年底预提2020年1月的工资是不是应该借：其他应收款 贷：其他应付款

陈诗晗老师：回复瑞:-D借，X支出 贷，应付职工薪酬

瑞:-D：回复陈诗晗老师 按权责发生制2019年应该不能将2020年1月的工资计入2019年支出吧？

陈诗晗老师：回复瑞:-D对，所以说你财务会计就没有记录支出，直接是减少了负债减少的资产。

瑞:-D：回复陈诗晗老师 但如果计入借：事业支出贷：应付职工薪酬。 不是就计入了2019年支出吗

陈诗晗老师：回复瑞:-D你这个是预算会计的处理，又不是财务会计的处理。

陈诗晗老师：回复瑞:-D你明白了吗？你现在是平行记账，财务会计和预算会计同时处理。

瑞:-D：回复陈诗晗老师 财务会计借：其他应收款贷：其他应付款。 预算会计借：事业支出贷：应付取工薪酬。 您说的是这个意思吗？

陈诗晗老师：回复瑞:-D财务会计，18年 借，业务活动费用 贷，应付职工薪酬 19年 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 预算会计19年 借，事业支出 贷，资金结存

瑞:-D：回复陈诗晗老师 19年底再提20年元月的是我那样做的吗？

陈诗晗老师：回复瑞:-D不可以，你应该按照我给你的愤怒处理。

瑞:-D：回复陈诗晗老师 18年不是还没有用财务会计吗？我有些不明白，不好意思，老师

陈诗晗老师：回复瑞:-D就是说你一八年，即便没有财务会计，你也没有预算，会计你就是一起做的，你就已经做了支出处理，对不对？那么相当于你现在在一九年的时候，你100年的处理是站在财务会计的角度上处理的，这个样子能理解吗？