寻梦者@…：回复宇飞老师 老师，是自产的产品，增值税上和所得税上都视同销售吗

宇飞老师：回复寻梦者@…如果用于职工福利这样子的就是视同销售，如果就是正常消耗领用不是同销售。

寻梦者@…：回复宇飞老师 在所得税上也是一样吗？

宇飞老师：回复寻梦者@…所得税参照上面处理。

Walker：回复文老师 老师，是产品，那就是不用做其他处理，直接转就好了吧

文老师：回复Walker你生产过程中正常完工入库，然后转固定资产

Walker：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复Walker不客气，这是我们的职责所在

随风：回复吴少琴老师 需要开发票吗？怎么申报税？

吴少琴老师：回复随风不用 也不属于视同销售 不需要申报 （一）将货物交付其他单位或者个人代销； （二）销售代销货物； （三）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，但相关机构设在同一县（市）的除外； （四）将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目； （五）将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； （六）将自产、委托加工或者购进的货物作为投资，提供给其他单位或者个体工商户； （七）将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者； （八）将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人

随风：回复龙枫老师 发票抬头写什么呢？自己公司名称吗？

龙枫老师：回复随风理论上而言，税法中的“视同行为”不完全符合开具发票条件。

£绺氓兔&～：回复方亮老师 一次性计费用吗？可以分期摊销吗？因为拍摄的照片是要长期使用的，但是又没有期限

方亮老师：回复£绺氓兔&～因为不知道具体的受益期，所以一次性计入费用科目。

£绺氓兔&～：回复方亮老师 这样啊，，可以作无形吗？

方亮老师：回复£绺氓兔&～不能作为无形资产入账的。

£绺氓兔&～：回复方亮老师 @亮老师:好的，谢谢老师，

青春侠：回复陈诗晗老师 轻一上说是自产产品无税处理，而教材上却有40％的账务处理，哪个正确呢？

青春侠：回复陈诗晗老师 那教材上第一年的60％为什么没有账务处理

陈诗晗老师：回复青春侠自产产品，你本就没有发生进项。不存在抵扣问题。 外购的产品才存在 。因为外购的之前已经做了进项，转出的只有40%部分

undefined：回复陈诗晗老师 我问得是具体分录

undefined：回复陈诗晗老师 研发过程中能计入生产成本？

陈诗晗老师：回复undefined妍发的是产品同学，那你这个产品也是按照工业企业的分录来做的呀。

undefined：回复陈诗晗老师 我问得是从研发过程中到最终研发产品销售完成这个分录怎么从研发成本转到生产成本

undefined：回复陈诗晗老师 我需要具体分录老师

陈诗晗老师：回复undefined借，研发支出 贷，银行存款deng 借，生产成本 贷，研发支出 借，库存商品 贷，生产成本

小新：回复李霞老师 那老师，如果是外购的用于职工福利视同销售么？怎么做账呢？

李霞老师：回复小新借库存商品 应交税费应交增值税进项税额 贷银行存款。 借应付职工薪酬 贷，库存商品 应交税费应交增值税进项税额转出。

小新：回复李霞老师 老师，用作职工福利的外购或者自产哪种方式税法和会计的口径确定视同销售不一致呢？

李霞老师：回复小新嗯，你好同学，我还真没听说过你这个理论，嗯，但是我现在是知道凭证是这样做的，我们正常都是这样做账的。